лієнтів силами своїх кредитних відділів (комітетів);
проведення перевірки бухгалтерської звітності за приписом банку аудиторською фірмою. Правда, при цьому можуть виникнути проблеми, пов'язані з тим, що на даному етапі розвитку аудиторської і консалтингової діяльності у деяких російських фірм існує тенденція проводити перевірку через фірми, репутація яких і якість їх перевірки викликають сумніви або їх репутація на ринку просто не відома;
отримання пакетної "інформації від авторитетною інформаційно-консалтингової фірми.
Даний підхід суттєво підвищує надійність кредитного аналізу, але через високі накладних витрат використання такої інформації, лише великі банки можуть дозволити собі отримання пакетних "довідок про своїх потенційних позичальників на систематичній основі.
1. Методи управління кредитними ризиками
До методів управління кредитними ризиками відноситься аналіз позичальника та його основних документів з різних точок зору. Отже, розглянемо, що необхідно оцінити для зменшення кредитного ризику. br/>
.1 Аналіз техніко-економічного обгрунтування кредиту (ТЕО)
Техніко-економічне обгрунтування кредиту - основний документ, що демонструє якість і рівень кредитної угоди позичальника. Техніко-економічне обгрунтування може бути виконано в будь-який, довільній формі і підписана керівником підприємства та головним бухгалтером. p align="justify"> Часом від того, як і на якому рівні зроблено ТЕО залежить, чи зможе банк оцінити буде дорівнює трьом.
Якщо проаналізувати формули розрахунку податку на прибуток і показники ефективності при числі обертів менше 3 (063), то оподатковуваний прибуток (094) буде набагато менше ніж відсотки, які необхідно заплатити банку і платежі страхової компанії. Число обертів, рівну трьом, позначає закупівлю і реалізацію товарів кожен місяць, що можливо тільки при дуже налагоджених зв'язках з продавцями і покупцями, а це дуже ризиковано, тому що можливі затримки у постачанні товарів і неможливість їх реалізації, що призведе до втрати кредитоспроможності.
Якби позичальник мав власні кошти або залучив до часткової участі партнерів, положення з даною угодою було б більш стійким.
Можна зробити висновок, що дана угода можлива, але мало ефективна і ризикована, а ризикувати банк може тільки працюючи з перевіреними і надійними партнерами.
Отже, подібним чином можна проаналізувати фінансовий стан будь-якої угоди і позичальника і ступінь кредитного ризику. Тому ТЕО - це дуже важливий документ і для банку і для клієнта. p align="justify"> У х...
