оді моєї професійної діяльності була розроблена форма ТЕО, згрупована в наведену нижче спеціальну таблицю, яка на мою думку найбільш повно відображає реальні економічні показники угоди. Досить уважно заповнити всі розділи, і негайно стане ясна прибутковість і необхідність даної угоди. p align="justify"> Дане ТЕО включає в себе наступні розділи:
Контрольні терміни угоди (в даний час банки надають в основному короткострокові кредити до 3-х місяців, і необхідно проаналізувати, чи вкладеться позичальник у тимчасові рамки кредиту);
2) Власні і позикові кошти (оцінка коштів, які має клієнт);
) Курс рубля на момент угоди;
) Вартість угоди-купівлі (якщо угода із закордонним партнером, то з урахуванням митних акцизних зборів);
) Суми, отримані після реалізації предмета угоди;
) Витрати;
) Оборотність коштів;
) Розрахунок податку на прибуток, скільки в підсумку залишиться грошей у розпорядженні позичальника після розрахунку з кредиторами та сплати всіх податків державі, розрахунок показника ефективності угоди, який включає в себе коефіцієнт рентабельності і норму прибутку на вкладений капітал.
Розглянемо як можна оцінити економічне становище підприємства на конкретному прикладі з допомогою розробленого методу оцінки техніко-економічного обгрунтування ефективності угоди та можливості повернення кредиту у формі таблиці.
Отже, наприклад, підприємство N бере кредит в сумі 50 000 000 рублів під 150% річних на 3 місяці для покупки парфумерії під гарантію страхової фірми. Підприємство N розраховує провести цю операцію без участі власних коштів та дольової участі партнерів. Підприємство N припускає, закуповуючи і реалізовуючи кожен місяць партію товарів, розплатитися з кредитором і отримати деяку прибуток.
Якщо фахівець кредитного відділу банку розгляне дані техніко-економічне обгрунтування угоди під кредит, він відразу зможе зробити наступні висновки:
. У результаті даної угоди в розпорядженні підприємства, незважаючи на невеликі витрати, залишиться зовсім невелика сума. p align="justify">. Показники ефективності вельми низькі. p align="justify">. Дане підприємство може розплатитися з кредитом тільки в тому випадку, якщо число оборотів (п.7) за термін кредитування зробити правильні висновки, що зменшують кредитні ризики. p align="justify"> Техніко-економічне обгрунтування повернення кредиту та ефективності угоди.
Табл.1. Контрольні терміни
ОпераціяСрок (дні) ДатаЗачісленіе позикових коштів н...
