и зобов'язаннями, в той час як платоспроможність увазі здатність організації розплачуватися за всіма видами зобов'язань. p align="justify"> Кредитоспроможність і платоспроможність розрізняються між собою за:
предмету аналізу;
інформаційній базі;
методам і прийомам;
оцінці правоздатності.
Предметом аналізу кредитоспроможності є не тільки позичальник, але і конкретна кредитна угода. Інформаційна база для аналізу кредитоспроможності істотно ширше, ніж для платоспроможності. Традиційні методи оцінки платоспроможності базуються на показниках, похідних від структури активів і пасивів балансу організації, джерелом аналізу є бухгалтерська звітність. Якщо сума необхідного кредиту менше року, а в організації є довгострокові позики або кредити, що перевищують його по терміну погашення, то при побудові агрегованого балансу для аналізу кредитоспроможності (на відміну від аналізу платоспроможності) можливо віднесення цих позикових коштів на збільшення власного капіталу.
При аналізі платоспроможності не враховується правоздатність позичальника. Ігнорування аналізу платоспроможності може привести до появи факторів, які знизять кредитоспроможність клієнта. У той же час кредитоспроможність позичальника може бути вище його платоспроможності, так як кредитний договір може бути закритий у негрошовій формі шляхом застосування окремих норм Цивільного кодексу Російської Федерації: відступне, новація, поступка права вимоги та ін
З вищенаведених визначень поняття В«кредитоспроможністьВ» випливає, що оцінка кредитоспроможності позичальника - це оцінка ймовірності того, що позичальник буде мати фінансову можливість повернути у визначений термін основну суму і суму відсотків [28, с. 118]. p align="justify"> Оцінка кредитоспроможності позичальника проводиться на другому етапі кредитного процесу. Кредитний процес - це процес організації кредитної діяльності банку, що складається з послідовних етапів, зміст яких визначається кредитною політикою банку [21, с. 28-29]. p align="justify"> Найчастіше виділяють 7 етапів кредитного процесу:
) розгляд заявки позичальника на отримання кредиту та співбесіду з потенційним позичальником;
) аналіз фінансового стану (кредитоспроможності) заявника;
) вивчення забезпечення кредиту;
) розробка умов позики; підготовка та укладення кредитного договору;
) надання кредиту;
) супровід та обслуговування кредиту (кредитний моніторинг);
) процедура погашення кредиту.
Також оцінка кредитоспроможності позичальника може проводитися на шостому етапі кредитного процесу з метою забезпечення безпеки, надійності та прибутковості кредитних операцій комерційних банків.
