ш погляд, є твердження, що однією з сучасних завдань розвитку сучасної демократичної правової російської держави є боротьба з відмиванням злочинних доходів і фінансуванням тероризму.
Разом з тим, безсумнівно, щодо складу і структури державних органів у сфері нагляду за додержанням законодавства про фінансовий моніторинг, їх взаємодії з Росфінмоніторингу, насамперед, при залученні суб'єктів фінансового моніторингу до адміністративної відповідальності за порушення законодавства про фінансовий моніторинг, слід говорити про норми адміністративного права.
У частині кримінального права і процесу виникають після передачі Росфінмоніторингу матеріалів до правоохоронних органів суспільні відносини за участю правоохоронних органів регулюються нормами кримінального та кримінально-процесуального права, і, за визначенням, не можуть розглядатися як фінансовий моніторинг. З тієї ж причини не можна віднести правоохоронні органи ні до одного з рівнів уповноважених органів влади та організацій у сфері фінансового моніторингу.
Таким чином, наявність норм різних галузей права дозволяє говорити про формується комплексному правовому регулюванні питань протидії легалізації злочинних доходів і фінансування тероризму.
Разом з тим представляється можливим говорити про пріоритетне значення норм фінансового права в регулюванні суспільних відносин, які є сутністю фінансового моніторингу, а саме відносин з контролю (виявлення) операцій, пов'язаних з відмиванням злочинних доходів і фінансуванням тероризму. Іншими словами, контрольна сутність фінансового моніторингу дає нам право говорити про фінансовий моніторинг як про новий вид фінансового контролю.
Розглядає фінансовий моніторинг як самостійний вид фінансового контролю і Н.І. Хі-чева, пов'язуючи прийняття заходів щодо посилення державного фінансового контролю з прийняттям Закону про протидію відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму [7. С. 146].
З метою обгрунтування даної точки зору розглянемо принципи і функції державного фінансового контролю в ламанні до фінансовому моніторингу. На наш погляд, в основі функціонування фінансового контролю та фінансового моніторингу лежать загальні організаційно-правові засади.
Як вид фінансового контролю фінансовий моніторинг грунтується на низці принципів, властивих контрольної діяльності. Зокрема, до принципів фінансового моніторингу можливо віднести принципи, які викладені в Лімської декларації керівних принципів контролю (Прийнята IX Конгресом Міжнародної організації вищих контрольних органів (ІНТОСАІ) в 1977 р.). До них слід віднести принцип незалежності, об'єктивності, компетентності органів фінансового контролю [8. С. 576-586].
Здійснення фінансовим моніторингом ідентичних з фінансовим контролем функцій, на наш погляд, також слід розглядати в якості додаткового доказу фінансово-правової і, зокрема, фінансово-контрольної природи фінансового моніторингу.
В якості функцій контрольної діяльності прийнято виділяти функцію коригування, соціальної превенції і правоохорони [9. С. 114]. Так, в рамках реалізації функції соціальної превенції система фінансового моніторингу протидіє використанню фінансової системи з метою відмивання злочинних доходів, тим самим позбавляючи злочинні елементи фінансово-економічної бази для вчинення нових злочинів. У даному аспекті система заходів по ПІД / ФТ носить превентивний характер.
У свою чергу, при здійсненні право...
