охоронної функції фінансовий моніторинг знаходить відображення у виявленні операцій, в яких використовуються грошові кошти або інше майно, одержані злочинним шляхом. Тут найбільшу роль відіграють такі заходи протидії, як обов'язковий і факультативний (додатковий) фінансовий моніторинг.
Функція коригування пов'язана, насамперед, з наглядовою та методичною діяльністю Росфінмоні-торингу, Банку Росії та інших наглядових органів у сфері протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму. Якщо перша - наглядова діяльність дає можливість виявити порушення та недоліки в роботі суб'єктів фінансового моніторингу з протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму з метою їх подальшого усунення, то друга (методична) діяльність дає можливість скорегувати діючу систему фінансового моніторингу відповідно до мінливих дійсністю, в тому числі появою новим способів і методів відмивання злочинних доходів.
Нарешті, слід зазначити, що державним органом, що здійснює дані функції у сфері протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму, виступає Росфінмоні-торинг, який за визначенням є органом державного фінансового контролю.
Знаходить дана точка зору прихильників і в наукових колах. Так, С.В. Запольський відносить Федеральну службу з фінансового моніторингу до органів фінансового контролю [10. С. 12]. Підтримує цю точку зору і О.Н. Горбунова, яка також розглядає Росфінмоніторинг в якості органу державної влади, що здійснює фінансовий контроль [3. С. 85].
Справедливо стверджуючи, що «велике значення в сфері валютного контролю грає Федеральний закон від 07.08.2001 р." Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" , відповідно до якого, а також згідно з Указом Президента РФ від 1 листопада 2001 р . у структурі Міністерства фінансів РФ був утворений Комітет Російської Федерації з фінансового моніторингу (КФМ Росії) », Є.Ю. Грачова відносить Росфінмоніторинг до державних органів, що здійснюють фінансовий контроль [9. С. 48]. Зараховують Федеральну службу з фінансового моніторингу до органів державного фінансового контролю та ряд інших фі-нансістов-правознавців [11. С. 118].
Іншими словами, в даний час в науці фінансового права Федеральна служба з фінансового моніторингу розглядається як невід'ємна частина системи органів державного фінансового контролю, що також дає право розглядати діяльність даної служби як діяльність щодо здійснення державного фінансового контролю.
Разом з тим, на наш погляд, в рамках фінансового контролю фінансовий моніторинг може розглядатися як державний фінансовий контроль, так і як недержавний (внутрішньогосподарський або внутрішньокорпоративний) контроль, здійснюваний безпосередньо суб'єктом фінансового моніторингу.
Цієї позиції дотримується і законодавець, який розглядає обов'язковий контроль як функцію Росфінмоніторингу. Обов'язковий контроль нормативно визначається як сукупність прийнятих уповноваженим органом заходів по контролю за операціями з грошовими коштами або іншим майном на підставі інформації, що подається йому організаціями, що здійснюють такі операції, а також з перевірки цієї інформації відповідно до законодавства Російської Федерації (державний фінансовий контроль).
Кілька спірним є твердження В. В. Картаючи-ковцева і К.В. Питулько про те, що сутністю обов'язкового контролю є інформування уповноваженого органу про підконтрольні операціях [12. С. 24].
