ішньої організаційної структурою кожного банку.
Для здійснення практичної діяльності по залученню коштів банки розробляють Положення по депозитних (вкладних) операціями (окремо за вкладами фізичних осіб та за депозитами юридичних осіб), в яких обговорюються:
правила і умови прийому депозитів (вкладів);
правовий статус суб'єктів договірних відносин;
порядок укладення договору банківського вкладу;
його утримання;
способи прийому та видачі вкладу (депозиту);
перелік документації, необхідної для відкриття та користування вкладом (депозитом), і вимоги, пропоновані до них;
права вкладників і обов'язок банку;
способи нарахування і виплати відсотків за вкладами (депозитами).
Обсяги залучених банком коштів в депозити (вклади) знаходяться в залежності від стану попиту та пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.
З метою залучення коштів господарюючих суб'єктів і громадян у свій оборот банки розробляють і здійснюють цілий комплекс заходів. Так, передусім важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є процентна політика, тому що величина доходу на вкладені кошти служить істотним стимулом до приміщення клієнтами своїх тимчасово вільних коштів у вклади (депозити).
Рівень процентних ставок за вкладами (депозитами) встановлюється кожним комерційним банком самостійно з орієнтацією на ставку рефінансування Банку Росії і стан грошового ринку, а також виходячи з положень власної депозитної політики. Насамперед, рівень процентної ставки за вкладними (депозитними) операціями банків залежить від типу вкладів (депозитів). Як правило, за депозитами до запитання, що відрізняється нестабільністю залишку, великою мобільністю і рухливістю, встановлюються мінімальні процентні ставки.
З метою стимулювання клієнтів до підтримки стабільних, не знижуються залишків на рахунках до запитання, що в цілому робить істотний вплив на прибутковість кредитних операцій, банки встановлюють підвищені відсотки по них або до величини залишку не нижче мінімального, розрахованого банком та погодженого з клієнтом (що обумовлюється в договорі банківського рахунку).
При встановленні розміру процентної ставки за строковими вкладами (депозитами) визначальним чинником є ??термін, на який розміщуються кошти: чим більше термін, тим вище рівень відсотка. Не менш важливим фактором є сума вкладу, і, отже, чим більше сума внеску і довше термін його зберігання, тим, як правило, вище по ньому процентна ставка. Суттєвим моментом є і частота виплати доходу за вкладами (депозитами). Ставка відсотка за вкладом знаходиться в зворотній залежності від частоти виплати доходу, тобто чим рідше вони здійснюються, тим вище рівень установлюваної банком процентної ставки за вкладом (депозитом). Слід зазначити, що виплата банкам відсотків за ставками, що значно перевищують економічно обгрунтований рівень, не є протизаконною. У цьому випадку матеріальна вигода, отримана від різниці між ставкою рефінансування ЦБ РФ і ставкою кредитної організації по конкретних вкладами, повинна обкладатися прибутковим податком.
Виплата відсотків за вкладом (депозито...
