м) може проводитися один раз на місяць, один раз на квартал, по закінченні терміну дії договору.
З метою стимулювання залучення на строкові рахунки в банк коштів клієнтів в умовах вкладів (депозитів) може передбачатися капіталізація відсотків. Вона можлива, якщо банком при розрахунку доходу використовується техніка складних відсотків.
Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу, і, виходячи з передбаченої договором ставки відсотка, з встановленою періодичністю відбуваються розрахунок і виплата доходу по вкладу. Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, в наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової суми вкладу, збільшеної на суму нарахованого раніше доходу.
Крім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності приміщення коштів у внески. Для забезпечення захисту інвесторів, вкладників і надання їм гарантій компенсації коштів у разі свого банкрутства банки повинні створювати як в централізованому, так і в децентралізованому порядку спеціальні фонди страхування депозитів.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен клієнт повинен бути досить інформований про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам і інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агентств і бюро. Необхідна інформація про діяльність банку і його перспективи повинна бути представлена ??і в самому банку.
Слід зазначити, що не вся сума залучених банком коштів своїх клієнтів може виступати в якості ресурсів для здійснення ним активних операцій. Частина залучених коштів у розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії, підлягає обов'язковому депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії [2]. Банк Росії утворює обов'язковий резервний фонд кредитно-банківської системи держави. Він може використовуватися для надання кредитної допомоги комерційним банкам з боку Банку Росії в різних варіантах, для розрахунків з вкладниками і кредиторами у разі банкрутства кредитної організації.
Обов'язок виконання резервних вимог виникає у комерційного банку з моменту отримання ліцензії Банку Росії на право здійснення відповідних банківських операцій.
Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Слід зазначити, що нормативи обов'язкових резервів можуть диференціюватися залежно від термінів залучення коштів, їх видів (грошові кошти юридичних чи фізичних осіб), валюти вкладу (депозиту). Зазвичай найвищий норматив резервування встановлюється по рахунках до запитання, так як клієнт може в будь-який час вилучити з них свої грошові кошти.
1.2 Сутність депозиту і його види
