ації та ВП можуть здавати в банки готівку в сумках. Сумки з готівкою, які підлягають здачі в кредитну організацію або її внутрішнє структурний підрозділ (ВСП), формуються і опломбовуються касовим працівником підприємства таким чином, щоб їх розтин було неможливо без видимих ??слідів порушення цілості сумки і пломби. На сумку з готівкою, що здаються в кредитну організацію, складається супровідну відомість до сумки 0402300. На готівкові гроші, що здаються через автоматичний сейф, клієнтом також складається супровідну відомість до сумки за формою 0402300.
Форма супровідної відомості до сумки затверджена Положенням ЦБ РФ № 318-П.
Прибутково-видатковий касовий ордер.
Прибутково-видатковий касовий ордер - банківський касовий документ, що складається з двох частин: прибуткової частини і видаткової частини. Операції з перевезення готівки між кредитною організацією та її внутрішнім структурним підрозділом (ВСП) можуть оформлятися прибутково-видатковими касовими ордерами за формою 0402007. Прибуткова частина прибутково-видаткового касового ордера направляється в кредитну організацію (ВСП), яка одержує готівкові гроші, а видаткова частина прибутково-видаткового касового ордера залишається в кредитній організації або ВСП, які відправляють готівку.
Форма прибутково-видаткового касового ордера затверджена Положенням ЦБ РФ № 318-П.
Явочна картка.
Явочна картка - банківський касовий документ, використовуваний при інкасації коштів. Для інкасації готівки на кожну організацію у банку оформляються явочні картки. Інкасаторські працівники перед виїздом на маршрут отримують порожні сумки, довіреності на перевезення готівки і явочні картки за формою 0402303. Перед отриманням в організації сумки з готівкою інкасаторський працівник пред'являє касовому працівникові організації необхідні документи, явочну картку і порожню сумку. Після заповнення касовим працівником організації явочній картки інкасаторський працівник у присутності касового працівника організації перевіряє відповідність сум готівки, проставлених у явочній картці, накладній до сумки, квитанції до сумки, номера сумки, зазначеного в явочній картці, накладній і квитанції до сумці, номеру прийнятої сумки з готівкою. При здачі сумки з готівкою інкасаторськими працівниками явочна картка 0402303 представляються в кредитну організацію для контролю. Бухгалтерський працівник банку перевіряє відповідність записів у накладній до сумки і явочній картці. Після перевірки явочні картки 0402303 повертаються інкасаторських працівникам.
Форма явочній картки затверджена Положенням ЦБ РФ № 318-П.
Меморіальний ордер:
меморіальний ордер бухгалтерський банківський
Накопичувальні відомості можуть складатися як по дебетових, так і кредитовому ознакою. Наприклад, складається накопичувальна відомість прибуткових касових ордерів на що надійшли протягом місяця грошові суми в касу організації, накопичувальна відомість на видаткові операції по розрахунковому рахунку і т.п. Наприкінці місяця шляхом підсумовування записів у цих відомостях визначається загальна сума виданих або поступили коштів.
Застосування накопичувальних відомостей дозволяє значно скоротити кількість записів в облікових регістрах. При введенні таких відомостей всі...
