касові операції за місяць відображаються в обліку двома записами (одна по приходу, інша по витраті). При оформленні меморіальними ордерами кожної касової операції треба було б скласти стільки ордерів (отже, зробити стільки ж записів в облікових регістрах), скільки було касових документів.
Меморіальні ордери після їх складання записуються в реєстраційний журнал. При цьому на меморіальних ордерах проставляються порядкові номери, під якими вони зареєстровані в реєстраційному журналі. Оголошення на внесок готівкою:
1. «Оголошення на внесок готівкою №» - вказується порядковий номер документа.
2. вказується дата внесення готівки, при цьому використовується словесно-цифровий спосіб датування.
. вказується назва організації, що вносить грошові кошти, та прізвище, ім'я, по батькові безпосереднього вносителя.
. вказується номер особового рахунку організації - одержувача.
. вказується найменування кредитної організації здійснює прийом грошових коштів.
. вказується найменування організації, на рахунок якої вносяться грошові кошти.
. вказується цифрами сума грошових коштів, одержувана касою кредитної організації.
. записується сума коштів, які надходять до каси. При цьому суму рублів вказують прописом з великої літери і з початку рядка, а копійок - цифрами.
. вказується джерело надходження готівки, тобто зміст фінансової операції.
. розписується особа, що вносить грошові кошти в касу, після оформлення документа.
. розписується особа, яка прийняла і перевірили документ, - бухгалтер або операційний працівник.
. розписується касовий працівник кредитної організації після прийому від вносителя грошових коштів у кількості, зазначеній в оголошенні на внесок готівкою.
2. Квитанція
Касовий працівник кредитної організації після прийому від вносителя грошових коштів і перед видачею йому квитанції ставить печатку.
3. Ордер
1. в графу «ДЕБЕТ» заноситься номер особового рахунку «Каса кредитної організації» відповідно до використовуваним Планом рахунків бухгалтерського обліку.
2. в графі «КРЕДИТ» вказується номер особового рахунку організації - одержувача.
3. в графі «Сума (Загальна)» вказується цифрами сума грошових коштів, одержувана касою кредитної організації.
4. в графі «Символи» вказується символ (и) статті приходу згідно номенклатурі символів при складанні звіту № 202 .
5. в графі «Приватні» вказуються цифрами суми, відповідні статтями приходу, зазначеним у графі «Символи» .
Прибутковий касовий ордер:
Організація - вказується найменування організації.
Структурний підрозділ - вказується структурний підрозділ організації, в якому сформований прибутковий касовий ордер.
Номер документа - містить порядковий номер...
