и дивідендів за ставкою, виникає залишок прибутку, то ця сума може бути спрямована на поповнення статутного фонду банку, що приймається загальними зборами акціонерів.
. Залучені кошти комерційного банку
Залучені кошти банку - сукупність коштів на поточних депозитних та інших рахунках банківських клієнтів (юридичних і фізичних осіб), які розміщуються в активи з метою отримання прибутку або забезпечення ліквідності банку.
Залучені кошти формують більшу частину ресурсів, які використовуються для виконання активних операцій банків, тому є об'єктом грошово-кредитної політики.
Залучені кошти банків поділяються на депозитні (до запитання і строкові) і недепозитних.
Депозитні.
Депозити до запитання розміщують у банку на поточному рахунку клієнта, а також до них відносять кредитові залишки на контокорентних рахунках або поточні рахунки з овердрафтом:
. використовуються власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими партнерами.
. обмежена можливість їх використання банком для позикових та інвестиційних операцій.
. надання додаткових послуг: кредитування з поточного рахунку, пільги вкладникам при отриманні кредитів, використання зручних для клієнта форм розрахунків (кредитних карток, чеків, розрахунково-консультативне обслуговування).
. банк стягує з клієнта комісійну винагороду: комісія може утримуватися з депозитного відсотка; якщо на них стабільний залишок не нижче від встановленого рівня, не стягують комісії за ведення поточних рахунків за умови зберігання
Строкові депозити (вклади) - це кошти, що розміщені в банку на визначений строк не менше, ніж на один місяць, і можуть бути зняті після закінчення цього терміну або після попереднього повідомлення банку:
. вилучення термінових вкладів відбувається шляхом перерахування грошей на поточний рахунок або готівкою з каси банку.
. виплачується високий депозитний відсоток, рівень якого диференціюється залежно від терміну, виду внеску, терміну повідомлення про вилучення, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших умов.
. при достроковому вилученні коштів відсотки, передбачені договором, знижуються до рівня, передбаченого за вкладами до запитання.
. кошти не використовуються для здійснення поточних платежів.
Форми строкових вкладів:
. Сертифікат - це цінний папір, який може використовуватися її власником як платіжний засіб і обертатися на фондовому ринку. Сертифікати бувають депозитні (надаються юридичним особам) та ощадні (фізичним особам). Перевага над строковими вкладами: може бути достроково проданий власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, тоді як дострокове вилучення власником строкового вкладу, означає для нього втрату прибутку, а для банку - втрату частини ресурсів.
. Банківський вексель на відміну від сертифіката може бути використаний його власником як платіжний засіб за товари і послуги, причому новий власник векселя може передавати його третій особі шляхом індосаменту. У банківських векселях вказується величина прибутку у вигляді відсотка від номіналу, який отримує власник векселя. Це означає, що продаються векселі за номіналом, а викуповуються банком за ціною продажу.
Відсотки по внесках і кредитах нараховуються за наступними системам:
. Сума накопичення з виплатою відсотків в кінці терміну за складною ставкою виражається формулою:
=A (1 + i 1) n
де S - сума накопичення, грн .;
А - розмір вкладу, грн .;- Банківська ставка відсотку;
п - кількість років накопичення
2. Сума накопиченого капіталу за умови періодичного поповнення однаковими сумами:
,
А - розмір періодичних сум, грн.;
і - банківська ставка,%.
. Сума накопичення при нарахуванні відсотків кілька разів на рік:
,
де і - банківська ставка,%;
т - кількість нарахувань на рік.
. Сума накопичення з щоденним нарахуванням відсотків:
де S - сума накопичення, грн.; - вкладена сума, грн.; - щоденна ставка відсотка; - кількість днів нарахування.
Недепозитних (позикові) кошти банку - це головним чином позики на грошовому ринку, які з...
