но першим в європейському правовому просторі стало переслідуватися відмивання капіталів, боротьба з яким традиційно розглядалася як один з найбільш ефективних способів протидії корупції.
Початок був покладений в 1991 р ще до підписання Маастрихтських угод і створення власне Євросоюзу, коли була прийнята Директива Ради ЄЕС від 10 червня 1991 Про попередження використання фінансової системи для цілей відмивання грошей (N 91/308). Зникнення на шляху капіталів будь-яких прикордонних бар'єрів і глобалізація фінансового ринку зажадали прийняття узгоджених і дієвих законодавчих заходів протидії фінансовій (економічної) злочинності. Так, у ст. 1 зазначеної Директиви під відмиванням злочинних капіталів розумілося умисна дія особи щодо майна (активів будь-якого роду, матеріальних або нематеріальних, рухомих або нерухомих, юридичних документів або інструментів, які доводять титул або право на такі активи), яке, у свою чергу, має відношення до злочинної діяльності, а саме:
привласнення або передача майна при знанні того, що таке майно отримано в результаті злочинної діяльності або участі в такій діяльності, з метою приховання або маскування незаконного походження майна або надання допомоги будь-якій особі, яка залучена до вчинення такої діяльності, з метою уникнути законних наслідків його дій;
приховування або маскування реальної природи, джерела, місцезнаходження, розташування, руху майна, майнових прав на нього, за умови усвідомлення того, що таке майно отримано в результаті злочинної діяльності або участі в такій діяльності;
придбання, володіння або використання майна, за умови усвідомлення в момент отримання цього майно того, що воно отримано в результаті злочинної діяльності або участі в такій діяльності;
безпосередню участь або співучасть у вчиненні або спробі здійснення, у тому числі надання допомоги, підбурювання, пособництво та консультування в здійсненні будь-яких дій, згаданих у попередніх пунктах.
При цьому використовуваними для відмивання капіталів кредитними і фінансовими інститутами визнаються не тільки європейські в повному розумінні цього слова, а також ті з них, які мають європейський філія, навіть якщо їхній головний офіс знаходиться за межами Європейського співтовариства. Крім того, у цій Директиві містився детальний перелік конкретних адміністративних і кримінально-правових заходів з протидії відмиванню капіталів в країнах - членах Європейського співтовариства, зокрема ідентифікація клієнтів кредитних і фінансових установ, розслідування підозрілих угод, архівування відносяться до таких оборудок документів, розслідування переказів ( транзакцій) грошей, співпраця цих установ з компетентними органами. Таким чином, завдяки цій Директиві вперше на загальноєвропейському рівні з'явилися правові основи для притягнення винних у відмиванні злочинних доходів до кримінальної відповідальності.
Основоположним актом, в якому були сконцентровані норми про протидію корупційної злочинності та відмивання капіталів в Європейському союзі, стала Конвенція про захист фінансових інтересів Європейського співтовариства від 26 липня 1995, а також спільна Інструкція Ради ЄС та Євратому від 18 грудня 1995 Про захист фінансових інтересів Європейських співтовариств (N 2988/95). У Конвенції та доданих до неї протоколах було визначено, що являють собою склади шахрайства, корупції та відмивання капіталів в ЄС. Стаття 1 Конвенції чітко визначила поняття шахрайства як заподіяння шкоди фінансовим інтересам Співтовариства raquo ;. Зокрема, це могло бути будь-яка дія або бездіяльність, що стосується: а) використання або подання підроблених декларацій або документів, неточних або неповних, в результаті чого настає отримання або незаконне утримання грошових коштів з бюджету Співтовариства, або незаконне зменшення джерел бюджетів, керованих Співтовариством; б) неповідомлення інформації про порушення спеціальних повноважень або недотриманні обов'язків, що має той же результат; в) обороту таких фондів в інших цілях, ніж ті, для яких вони були виділені, або обороту легально отриманої вигоди, що має той же результат.
Передбачений європейським кримінальним правом, склад шахрайства має схожі риси зі складом зловживання службовим становищем. Предметом даного злочину є гроші, що знаходяться в бюджеті ЄС, або доходи ЄС. Суб'єктом злочину виступає чиновник Євросоюзу, який має право доступу або розпорядження цими коштами. Тобто даний злочин можна цілком віднести до корупційних, якщо розуміти корупцію в широкому сенсі слова, а не як синонім хабарництва, що прийнято в кримінальному законодавстві ряду європейських країн. Оскільки це економічний злочин відбувається у відношенні засобів, що належать Євросоюзу в цілому, національні кримінальні закони не повинні спеціально передбачати відповідальність за скоєння аналогіч...
