куренцією на ринку банківських послуг.
У комерційному банку розрахунково-касовим обслуговуванням займається спеціалізована структура, яка називається, як правило, операційним управлінням. У великих банках до складу цього підрозділу входять:
операційні відділи, які безпосередньо обслуговують клієнтів, тобто провідні операції списання і зарахування по рахунках клієнтів; утримують кошти до доходів банку відповідно до тарифів; провідні картотеки несплачених розрахункових документів і приймаючі інші вимоги до розрахункових рахунків; видають виписки з особових рахунків клієнтів і т.д.;
служби, що займаються безпосередньо відправкою і прийомом платежів і виписок за кореспондентськими рахунками банків через кореспондентські мережі або через розрахунково-касові центри ЦБ РФ;
касовий вузол, що здійснюють всі операції з прийманням і видачею готівкових грошових коштів у взаємодії з відділами, обслуговуючими клієнтів.
Таким чином, сутність розрахунково-касових операцій комерційних банків полягає в оперативному, точному, високотехнологічному здійсненні розрахунків у готівково-грошовій і безготівковій формі відповідно до чинного банківським законодавством, нормативними документами Банку Росії і документообігом конкретного банку.
Основні функції розрахунково-касових операцій полягають в наступному:
- організації роботи з обслуговування рахунків клієнтів різних правових категорій із забезпеченням належного рівня сервісу, конфіденційності, терміновості і законності;
- організації безготівкових розрахунків та готівково-грошового обігу по розрахункових та поточних рахунках;
надання консультативної допомоги клієнтам.
1.2 Основні напрямки організації розрахункового обслуговування в банку
Банківська діяльність в цілому, і проведення розрахунково-касових операцій зокрема, є жорстко регламентованими і контрольованими процесами з боку держави, Банку Росії та інших уповноважених органів.
Центральний Банк РФ, здійснює регулюючі та наглядові функції за роботою комерційних банків, а також інші державні органи розробляють і приймають до виконання безліч нормативно-правових документів, що регламентують порядок розрахунків і ведення банківських рахунків клієнтів, що стосуються як зовнішнього , так і внутрішнього змісту розрахунково-касових операцій.
Центральний Банк РФ здійснює свою діяльність відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії), а безпосередньо комерційні банки - відповідно до Федеральним законом« Про банки і банківську діяльність ».
Окрема глава Цивільного Кодексу РФ присвячена розрахунками. Тут дано визначення готівковим і безготівковим розрахунками, наведено форми безготівкових розрахунків, умови їх виконання; обговорена відповідальність за невиконання або неналежне виконання розрахункових операцій. На підставі базових понять банківського рахунку, договору банківського рахунку, порядку операцій по банківському рахунку і основних форм розрахунків, законодавчо закріплених в Цивільному кодексі РФ, розроблені та затверджені всі наступні інструкції і положення, більш детально регламентують і регулюючі той чи інший вид розрахунково-касового обслуговування. Однією з таких інструкцій є Положення Банку Росії «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації», яке регулює здійснення безготівкових розрахунків у банківських установах.
Відповідно до даного документа безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) та/або Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку.
Здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами на території РФ, тобто таких розрахунків, які не пов'язані з підприємницькою діяльністю, регулює Положення Банку Росії «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації».
Абсолютно необхідним документом в щоденній роботі банку з розрахунково-касового обслуговування клієнтів є «Правила ведення бухгалтерських операцій в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації». Правила визначають єдині правові і методологічні основи організації та ведення бухгалтерського обліку, обов'язкові для виконання всіма кредитними організаціями на території Російської Федерації.
Касові операції банку, тобто операції з готівковими коштами мають свою специфіку, тому касові вузли, як правило, виділені в окремі самостійні підрозділи. Їх діяльність крім загальних документів, регулюється спеціальними інструкціями і правилами, головним з яких є Положенн...
