дбанку Росії.
1. Теоретичні та методологічні основи організації розрахункового і касового обслуговування
1.1 Поняття функціонування розрахункових і касових послуг у банківській установі
Розрахункові послуги банку - це послуги по здійсненню розрахункових операцій через розрахункові мережі, учасником яких є комерційний банк відповідно до використовуваної технологією розрахунків. Проведення розрахунків передбачає прийом розрахункових документів від платників, їх обробку, пересилку, доведення коштів до кінцевого одержувача, зарахування їх на рахунок у банку та видачу витягів про стан рахунку його власнику.
Для проведення розрахунків підприємства та організації відкривають у банку розрахункові або поточні рахунки. Ці рахунки призначаються і використовуються для зарахування виручки від своєї діяльності, обліку своїх доходів, сум отриманих кредитів та інших надходжень, здійснення розрахунків з постачальниками, бюджетами по податках і прирівняним до них платежах, з робітниками і службовцями по заробітній платі та інших виплатах, а також для платежів за рішеннями судів та інших органів, які мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безспірному порядку.
Розрахунки - це процес визначення розміру зобов'язання (боргу) покупця перед продавцем або розмірів взаємних зобов'язань сторін угоди, включаючи врегулювання претензій, що виникають у ході такого процесу. Типові приклади розрахунків, що ведуться в банках, - визначення обсягів і цін залучених і розміщених ресурсів, розмірів залишків коштів на рахунках клієнтів, податків, обов'язкових резервів, дивідендів, нарахування відсотків і комісійних і т.д.
Платежі логічно продовжують процес розрахунків і означають погашення покупцем свого грошового зобов'язання або погашення учасниками угоди своїх взаємних грошових зобов'язань, тобто передачу або переказ грошей боржником тому, кому він повинен відповідно до розрахунків, акт належного виконання боржником свого грошового зобов'язання, в результаті чого він звільняється від обов'язку.
Платежі являють собою грошові операції, тобто, чинені тільки за допомогою грошей. При цьому дані операції можуть відбуватися за допомогою наявних або безготівкових грошей, а також комбінованим способом.
Вся сукупність банківських операцій, які забезпечують платежі як процес виконання суб'єктами економіки своїх грошових зобов'язань, як відомо, ділиться у функціональному аспекті на наступні три блоки [20, с. 275]. Допоміжний блок - види робіт організаційно-технічного, адміністративно-розпорядчого, інформаційного характеру, що забезпечують започаткування, здійснення і припинення операцій.
Основний блок - власне платіжні операції.
) Зарахування на рахунки коштів, що надійшли власникам рахунків від третіх осіб; внесених самими власниками; одержуваних від банку (кредити, відсотки та інші.);
) Списання з рахунків коштів у випадках: виконання клієнтами своїх зобов'язань перед третіми особами; виконання клієнтами своїх зобов'язань перед банками, у яких вони обслуговуються; сплати клієнтами податків і виконання інших обов'язкових платежів; одержання клієнтами готівки на оплату праці співробітників і на поточні господарські потреби.
) Касові операції (прийом і видача готівки).
) Ведення власних рахунків в установах Центрального банку та інших кредитних організаціях.
) Ведення кореспондентських рахунків інших кредитних організацій, відкритих в даному банку.
Додатковий блок - супутні власне платіжними операціями додаткові послуги банку. Серед них можна відзначити, зокрема, наступні: переказ коштів клієнта з одного його рахунку на інший; конвертація однієї валюти в іншу; переклад готівки в безготівкові і навпаки; розмін та обмін грошей та ін .; інкасування грошової виручки клієнтів.
Всі платежі і попередні їм розрахунки, що здійснюються банками, з погляду адресатів платежів поділяються на власні (розрахунки і платежі за власними операціями банку) і клієнтські (розрахунки і платежі за операціями клієнтам).
Всі перераховані вище банківські операції є традиційними і давно освоєними, доступними практично для всіх банків. В даний час переважна більшість банків є універсальними, тобто провідними весь спектр банківських операцій. Навіть банки, філії і додаткові офіси банків, що відкриваються, наприклад, в регіонах як спеціалізуються на якомусь напрямі, згодом, як правило, розширюють спектр своїх операцій і неминуче приходять до розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Це пояснюється, на наш погляд, серйозною кон...
