боргованості можуть бути багатогранні. З боку позичальника вони можуть бути як фінансовими, так і нефінансовими. Усі зазначені нижче події - характерні приклади швидкого погіршення якості кредиту:
) Нефінансові:
величина щомісячного обороту грошових коштів на рахунку клієнта (якщо в договорі вказано незнижуваний обсяг обороту);
величина залишків грошових коштів на рахунку клієнта (якщо в договорі вказана сума незнижуваного залишку);
необгрунтовані затримки отриманні від позичальника фінансової звітності (якщо в договорі містяться умови, потрібно її щоквартальне надання);
різкі зміни в планах позичальника, перехід на нові ринки діяльності і збуту;
радикальні зміни у складі керівників підприємства-позичальника;
часта зміна юридичної адреси, місця знаходження, телефонів і т.п.;
прохання відстрочити надані кредити;
отримання негативної інформації про позичальника з боку служби безпеки банку.
) Фінансові:
нецільове використання кредиту;
проведення кредитування з наростаючим підсумком (перекредитування);
моральне або фізичне старіння заставної маси;
погіршення фінансового стану гаранта або поручителя позичальника;
затримка або неповна виплата відсотків по кредиту;
різке зниження дебіторської заборгованості;
зниження коефіцієнтів ліквідності;
падіння обсягів продажів;
збитки від оперативної діяльності;
В даний час не вироблено загальноприйнятого визначення поняття «проблемний кредит».
З урахуванням тенденції до подальшої концентрації банківського капіталу в Казахстані і створення великих банківських груп, що складаються як з російських, так і іноземних банків, для цілей формування общегрупповой концепції управління і контролю за проблемними кредитами для цілей цієї статті береться визначення, яке базується на формулюванні Базельського комітету. «Проблемним кредитом визнається кредитний продукт, за який наявні суттєві порушення строків виконання зобов'язань перед банком, істотне погіршення фінансового стану боржника, істотне погіршення якості або втрата забезпечення». Різні підходи до оцінки такого кредиту представлені в таблиці 1.
До основних факторів, що впливає на величину і ймовірність появи проблемних кредитів, можна віднести:
- фактори, пов'язані з організацією та контролем за наданими позиками (частота використання «експертних» оцінок при розрахунку РВПС, суб'єктивних суджень при прийнятті рішень по кредитах, надання завищених повноважень працівникам при прийнятті рішень, технологічна складність та обсяги моніторингу на одного співробітника);
- фактори, пов'язані з персоналом (відсутність, недостатність або неповнота наявних затверджених посадових інструкцій співробітників, низька кваліфікація або некомпетентність персоналу тощо.);
- системно-технологічна (низька ефективність систем, що забезпечують оцінку фінансового стану позичальника, недостатня розробка програмного забезпечення);
Таблиця 1
Визначення поняття «проблемний кредит»
Що таке проблемний кредит? Міжнародний банк реконструкції та развітіяМеждународний валютний фондФедеральная банківська система СШАБазельскій комітет з банківського надзоруПросроченная і сумнівна кредитна, і процентна заборгованість, а також прострочена заборгованість по коміссіямОбязательство, повне погашення якого сумнівно внаслідок неадекватного фінансового стану позичальника або забезпечення за даним зобов'язанням, а також спостерігається прострочення сплати основного боргу або відсотків по ньому більше 90 днейКредіт чи позика, що не приносять доходів, тобто процентних платежів або виплати відсотків з яких затримуються більш ніж на 90 днейКредітний продукт, за який наявні суттєві порушення строків виконання зобов'язань перед банком, істотне погіршення фінансового становища боржника, істотне погіршення якості або втрата обеспеченіяПрімечаніе: складено за даними джерела [4, с.38]
Основними завданнями, що стоять перед системою управління проблемними активами, є:
ідентифікація джерел виникнення проблемної заборгованості як в існуючих, так і під впроваджуваних банків нових кредитних продуктах;
виявлення і регулювання концентрації ймовірності виникнення проблемних кредитів у розрізі напрямів кредитування (фізичні особи, індивідуальні підприємці, юридичні особи);
