ustify"> кількісна оцінка рівня проблемності кредитного портфеля, аналіз і контроль його впливу на фінансову стійкість банку та результати його діяльності;
вибір джерел покриття проблемних кредитів і оцінка їх достатності;
розробка, реалізація та оцінка ефективності методів нейтралізації або зниження рівня проблемної заборгованості;
моніторинг та контроль за часткою проблемних кредитів.
Проблемні кредити - це кредити, зворотність яких сумнівна, і є вони результатом фінансової кризи позичальника. І тому після надання кредиту банком повинні бути вжиті заходи для запобігання збиткам по кредиту. У цих цілях банки проводять періодичні незалежна й об'єктивні огляди кредитів відділами аудиту, з тим щоб вони виявили ознаки проблемності кредитів. Виявленню проблемних кредитів сприяють також перевірки, що проводяться органами нагляду та регулювання. Ключовим елементом виявлення проблемних кредитів є система внутрішнього контролю банку. При цьому проблемні кредити розпізнаються за ознаками фінансового та нефінансового характеру.
нефінансових ознаками проблемності кредиту є: необгрунтовані затримки позичальником подання фінансової звітності, різкі зміни в планах діяльності клієнта, радикальні зміни у складі керівництва, несприятливі тенденції розвитку на ринку позичальника тощо. д.
Фінансові ознаки проблемності кредиту проявляються при здійсненні фінансового аналізу, а також через модифікацію кредитів, що надаються позичальнику (наприклад, коли сезонні кредити стають постійно поновлюваними). Фінансовими ознаками проблемних кредитів є: нецільове використання кредиту, часта пролонгація кредиту, наявність овердрафту і т. Д. При наявності ознак проблемності кредиту кредитний відділ банку повинен зробити наступні заходи:
проанализіровать проблеми позичальника;
перевести кредит в нижчу категорію;
зібрати інформацію про імовірнісних руських при роботі з позичальником надалі;
припинити відображення відсотків по кредиту в доходах банку;
здійснювати щоденний контроль за рахунком позичальника на предмет виникнення овердрафту;
зробити огляд всієї кредитної документації;
проаналізувати можливості отримання забезпечення (у разі якщо має місце незабезпечений кредит);
розробити стратегію «порятунку» кредиту. При її розробці, як правило, не існує будь-яких універсальних методів, бо кожен проблемний кредит по суті своїй унікальний. Однак існують загальні підходи, які включають наступне:
розробку програми зміни структури кредиту;
отримання додаткової документації і гарантій;
вкладення додаткових коштів;
продаж забезпечення та інших активів;
виявлення проблем та пошук їх рішень;
призначення керівників і консультантів для роботи з позичальниками від імені банку;
реорганізацію позичальника тощо. д.
Робота з проблемними кредитами передбачає застосування наступних процедур:
. Класифікація активів.
Кредитний рейтинг заснований на глибокому і детальному аналізі кредитного ризику. Класифікація кредитних ризиків здійснюється за кожним кредитом в момент його надання. Класифікація активів дозволяє банку балансувати ризик в кредитних портфелях. При виникненні проблем класифікація змінюється в залежності від ступеня ризику та ймовірності нормального погашення кредитів. Класифікація проводиться кожним банком окремо і може бути різною. Наприклад, може мати наступний вигляд:
Таблиця 2
Класифікація кредитів
НадежнаяСлабаяНестандартнаяСомнительнаяУбыточнаяПоддержать і розвивати отношеніяУвелічіть забезпечення (або заставу) переструктурований або піти для відновлення актівовЗакрить кредит щоб уникнути потерьПрекратіть видачу кредітаПрімечаніе: складено за даними джерела [5, с.76]
. Створення резервів за кредитами.
При встановленні проблемного кредиту початковим кроком має бути створення банком резервів проти можливих майбутніх збитків. Рішення про те, коли і який резерв слід створювати, залежить від розумної і консервативної природи банківського менеджменту. При цьому розумне керівництво повинне як можна більш точно слідувати філософії оцінки якості та вартості кредитного портфеля. Зазвичай банки створюють загальні резерви по всьому кредитному портфелю і спеціальні резерви по конкретних кредитах. Так, компанія «ERNST amp; YOUNG» передбачає створювати резерви в розмірі 2% від стандартних кр...
