9) №4 від 2.06.2009, авансового звіту Іванова В.В. від 16.06.2009 (форма АТ - 1), а так само на підставі документів, що підтверджують факт роботи в ТОВ «Світло»: особиста заява працівника про прийом на роботу №23 від 7.10. 2001 р особовий рахунок Т 54 №553772, табеля обліку використання робочого часу за березень 2009 р, листопад 2008, серпень 2008
Прихід=19 000.00 рублів.
Витрата=19 000.00 рублів.
000.00 - 19 000.00=0 рублів.
У ході аналізу виплати заробітної плати було виявлено відхилення.
Організація 01.06.2009 отримала з розрахункового рахунку на виплату заробітної плати 500700.00 рублів (банківська виписка №1234 від 01.06.2009, корінець чека А 6 №553925, прибутковий касовий ордер 56 від 01.06.2009, журнал реєстрації прибуткових касових ордерів і видаткових касових ордерів), 12.06.2009 отримала з розрахункового рахунку на виплату заробітної плати 107 000.00 рублів (банківська виписка №4567 від 27.06.2009 р, корінець чека А6 №553926, прибутковий касовий ордер 60 від 12.06.2009, журнал реєстрації прибуткових касових ордерів і видаткових касових ордерів).
Виплачено заробітну плату 01.06.2009 в розмірі 500 000,00 рублів на підставі: видаткового касового ордера 100, відомості №13 (лист №1), табеля обліку робочого часу та розрахунку оплати праці №9 від 01.06.2009, розрахунково-платіжної відомості №6 від 01.06.2009, а так само на підставі документів, що підтверджують факт роботи в ТОВ «Світло»: Виплачено заробітну плату 12.06.2009 в розмірі 105 200.00 рублів на підставі: видаткового касового ордера 106, відомості №15 (лист №3), графіка відпусток №1 від 15.12.2008, наказу про надання відпустки №156-к від 29.05.2009, записки-розрахунку про надання відпустки працівнику (форма Т - 60) №132 від 08.06.2009, а так само на підставі документів, що підтверджують факт роботи в ТОВ «Світло»: особисті заяви працівників про прийом на роботу №47, 48, 29, 15 від 10.10. 2004 р особові рахунки Т 54 №167896, 156346, 167903, табеля обліку використання робочого часу за березень 2009 р, листопад 2008, серпень 2008
Прихід: 500 700.00 + 107 000.00=607 700.00 рублів.
Витрата: 500 000.00 + 105 200.00=605 200.00 рублів.
Прихід - витрата=2500. 00 рублів.
Оскільки здачі в банк грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати не проводилося, (лист №1 касової книги від 01.06.2009, лист №2 касової книги від 06.06.2009, лист №3 від 12.06. 2 009 касової книги) в касі для цих цілей залишилося 2 500.00 рублів.
У ході перевірки виплати грошових коштів на господарські потреби було виявлено нецільове використання грошових коштів.
Організація 01.06.2009 отримала з розрахункового рахунку грошові кошти на господарські витрати в розмірі 10 300.00 рублів (лист №1 від 1.06.2009 р касової книги, банківська виписка №1020 від 01.06.2009, корінець чека А 6 №553925, прибутковий касовий ордер 56 від 01.06.2009, журнал реєстрації прибуткових касових ордерів і видаткових касових ордерів)
Організація 12.06.2009 отримала з розрахункового рахунку грошові кошти на господарські витрати в розмірі 13 000.00 рублів (банківська виписка №1020 від 01.06.2009, корінець чека А 6 №553926, прибутковий касовий ордер 60 від 12.06. 2 009, журнал реєстрації прибуткових касових ордерів і видаткових касових ордерів)
Організація отримала 06.06.2009 від Миколаєва Т.К. залишок підзвітних коштів 100.00 рублів.
Організацією 01.06.2009 видані підзвіт Ігнатьєвої С.В. грошові кошти на господарські потреби у розмірі 10 000.00 рублів на підставі службової записки Ігнатьєвої С.В. від 25.05.2009 про виділення коштів на господарські потреби, авансового звіту Ігнатьєвої С.В. від 29.05.2009 (форма АТ - 1), договору про повну матеріальну відповідальність №14 від 25.05.2002.
Видано підзвіт Васильєвої С.Н. на господарські потреби 06.06.2009 грошові кошти в розмірі 400.00 рублів на підставі службової записки Васильєвої С.Н. від 28.05.2009 про виділення коштів на господарські потреби, авансового звіту Васильєвої С.Н. від 04.06.2009 (форма АТ - 1), договору про повну матеріальну відповідальність №56 від 07.07.2004.
. 06.2009 виплачена орендна плата ТОВ «Квант» у розмірі 9 800.00 рублів на підставі договору оренди №76 від 16.06.2001, видаткового касового ордера 102.
. 06.2009 видано підзвіт Григор'єву С.Т. на господарські потреби грошові кошти в розмірі 4000.00 рублів на підставі службової записки Григор'єва С.Т. від 08.06.2009 про виділення коштів на господарські потреби авансового звіту Григор'єва С.Т. від 10.06.2009 (форма АТ - 1), договору про повну матеріальну відповідальність №11 від 29.02.2007.
