кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.
Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків.
Вказівкою №3210-У визначено, що в касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються обслуговуючими їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щороку всім підприємствам незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності, мають касу і здійснюють готівково-грошові розрахунки. Для цього підприємство подає до установи банку, що здійснює його розрахунково-касове обслуговування, «Розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить його касу».
Ліміти залишку готівки в касі, встановлені установою банку, письмово повідомляються кожному підприємству. Ліміт залишку каси може переглядатися протягом року в установленому порядку за обгрунтованою прохання підприємства (у разі зміни обсягів касових оборотів, умов здачі виручки і т.д.), а також відповідно до договору банківського рахунку.
Підприємства зобов'язані здавати в установи банків всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі. Вони можуть зберігати у своїх касах готівку понад встановлені ліміти лише для видачі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії і, як правило, не більше трьох робочих днів.
На комерційні банки Вказівкою №3210-У крім встановлення лімітів каси своїм клієнтам покладаються і такі обов'язки:
- забезпечення своєчасної видачі клієнтам готівки для їх потреб;
- перевірка дотримання підприємствами певного Банком Російської Федерації порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою;
- перевірка дотримання підприємствами лімітів розрахунками готівкою;
- щорічне прогнозування касових оборотів готівки.
Як правило, видача готівки банками своїй клієнтурі проводиться за рахунок поточних надходжень готівки в їх операційні каси. Однак для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків своїх клієнтів - підприємств і громадян територіальні установи Банку Російської Федерації або за їх дорученням розрахунково-касові центри встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня відповідно до Положення «Про ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації» від 25 березня 1997 № 56 та здійснюють контроль за його дотриманням. При недостатності поточних надходжень готівки для задоволення потреб обслуговуваних підприємств кредитні організації здійснюють підкріплення операційних кас в установленому порядку з оборотних кас установ Банку Російської Федерації.
З метою максимального залучення готівки до кас банків за рахунок своєчасного і повного збору грошової виручки від підприємств Вказівкою №3210-У установам банків наказується не рідше одного разу на два роки перевіряти дотримання їх клієнтами певного Банком Російської Федерації порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою.
Матеріали перевірок оформляються довідкою, складеної у відповідній формі. При необхідності копії довідок направляються в податкові органи Російської Федерації для прийняття до підприємств заходів фінансової та адміністративної відповідальності за недотримання порядку роботи з готівкою. До підприємств, що не дотримуються порядок ведення касових операцій та роботи з готівкою, застосовуються заходи відповідальності, передбачені законодавчими та іншими правовими актами Російської Федерації.
Зі свого боку відповідно до Вказівкою №3210-У територіальні установи Банку Російської Федерації здійснюють контроль за роботою комерційних банків з організації готівкового грошового обігу, дотриманню підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. У цих цілях територіальні установи Банку Російської Федерації і розрахунково-касові центри проводять перевірки в кредитних організаціях.
У разі невиконання кредитними організаціями федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Російської Федерації з питань організації готівкового грошового обігу застосовуються заходи, передбачені статтею 75 Федерального закону «Про Центральний банк».
У цілому існуючу систему нор...
