іод невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активів.
Виходячи із зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формуючих джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в обличчі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися в банківський допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку.
Банківський кредит - досить зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані). Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем. До складу кредитного портфеля комерційного банку входять різні види кредитних операцій, які розрізняються за суб'єктами і об'єктами кредитування. Суб'єктами кредитування є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. В даний час прийнята наступна класифікація суб'єктів кредитування:
- державні підприємства та організації;
кооперативи;
громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;
інші банки;
інші господарства, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.
Відповідно до цього виділяються кредити юридичним особам, фізичним особам та міжбанківські кредити. Об'єкт кредитування у вузькому сенсі - це те, під що видається позичка і заради чого полягає кредитна угода, в широкому сенсі - це матеріальний процес в цілому, який викликає потребу в позиці і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. Об'єктами кредитування юридичних осіб можуть бути покриття розриву в платіжному обороті, фінансування укладених контрактів, виплата заробітної плати співробітникам, придбання обладнання, житлове та комерційне будівництво та ін. До об'єктів кредитування фізичних осіб відносяться покупка нерухомості, рухомого майна, товарів народного споживання та ін.
Класифікація може проводитися і за іншими ознаками, про що свідчать дані таблиці 1.1.
Таблиця 1.1. Види кредитних операцій
ПрізнакВіди кредітовЦелевое назначеніекредіт загального характеру; цільової кредітСфера застосування кредітакредіти в сферу виробництва; кредити в сферу обращеніяСрок кредітадо запитання (онкольний); короткострокові; середньострокові; долгосрочниеРазмер кредітамелкій; середній; крупнийПлатность кредітассуди з ринковою відсотковою ставкою; позички з підвищеною відсотковою ставкою; позички з пільговою процентною ставкойВід обеспеченіядоверітельние позики; забезпечені позички; позички під фінансові гарантії третіх ліцСпособ погашення основного долгапогашаемие одноразовим внеском; погашаються в розстрочку
Слід зазначити, що відмінність кредитних операцій в техніці надання кредитів призвело до появи таких банківських продуктів, як контокорентний кредит, револьверний кредит, кредитування по кредитній лінії, овердрафт та ін ..
Таким чином, у ринковій економіці банк виконує свою головну функцію - посередництво в кредиті, яке він здійснює шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.
1.2 Принципи функціонування сучасної системи кредитування в комерційних банках
Усі принципи кредитування відображені в кредитній політиці КБ, вибрані для здійснення кредитного процесу.
Кредитна політика комерційного банку - це сукупність факторів, документів і дій, що ...
