3% складають касові активи, що необхідні банку для підтримки певного рівня ліквідності своїх активів.
Проте, не дивлячись на загальні тенденції в структурі активів російських банків, кожен банк повинен прагнути до створення раціональної структури активів, яка залежить від специфіки конкретного банку і якості його активів.
Що ж стосується якості активів, то воно визначається їх ліквідністю, обсягом ризикових активів, питомою вагою критичних і неповноцінних активів, обсягом активів, що приносять дохід. Лаврушин ділить всі банківські активи за ступенем ліквідності залежно від терміну погашення. При такій угруповання утворюється 4 групи активів: високоліквідні (активи миттєвої ліквідності), ліквідні активи, активи довгострокової ліквідності, загальної ліквідності та ліквідності за операціями з металами.
Високоліквідні активи - готівкові кошти, кошти на кореспондентських рахунках у Центральному банку, кошти банків, внесені для розрахунків чеками, боргові зобов'язання та ін.
. Ліквідні активи - високоліквідні активи, а також всі кредити, надані банком в рублях чи іноземній валюті, депозити, враховані векселі й інша заборгованість банку з терміном погашення в найближчі 30 днів.
. Активи довгострокової ліквідності - всі кредити видані банком, у тому числі прострочені, депозити з терміном погашення протягом більше 1 року, а також 50% поручительств і гарантій, виданих банком строком понад рік.
Банк, встановлюючи структуру своїх активів, повинен виконувати вимоги до ліквідності, а значить, його активи повинні відповідати нормативам миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.
Норматив миттєвої ліквідності регулює ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня. Він розраховується як відношення суми ліквідних активів до суми зобов'язання по рахунках до запитання. Мінімальна допустиме значення цього показника - 15%.
Норматив поточної ліквідності регулює ризик втрати банком ліквідності протягом 30 днів до моменту розрахунку нормативу. Він розраховується як відношення суми ліквідних активів до суми зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30 днів. Мінімальна допустиме значення цього показника - 50%.
Норматив довгострокової ліквідності обмежує ризик втрати ліквідності від розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 днів. Він розраховується як відношення виданих кредитів терміном погашення понад рік до капіталу і зобов'язанням вище року. Максимально допустиме значення цього показника - 120% 1.
Активи також можна розділити на активи, що приносять і не приносять дохід.
До першої групи належать: позики, більшість інвестиційних операцій, депозитні операції та ін.
До другої групи належать: залишки на кореспондентських рахунках, готівкові кошти, основні фонди банку.
Ще одним видом класифікації є класифікація за ступенем ризику. Залежно від ступеня ризику виділяють наступні 5 груп активів:
. Нульова ступінь ризику. Сюди відносяться: грошові кошти в касі та на кореспондентських рахунках, а також державні цінні папери.
. Активи з 10% ступенем ризику - це залишки на кореспондентських рахунках в іноземних банках.
. 20% ступінь ризику - інвестиції в цінні папери органів місцевого самоврядування.
. 50% ступінь ризику - гарантії і поручительства, видані банком, залишки на кореспондентських рахунках комерційних банків.
. Активи зі 100% ступенем ризику - це довгострокові, короткострокові і прострочені позики.
Вивчивши основні види і якість банківських активів, можна прийти до висновку, що хоча й існують певні нормативи, які обмежують банк, в тому, як він буде формувати свої активи, він може так формувати цю структуру, щоб вона забезпечувала йому найбільш раціональне використання його ресурсів.
2. Основні види активних операцій
.1 Кредитування фізичних та юридичних осіб
У цьому параграфі я буду розглядати банківські операції, пов'язані з кредитуванням фізичних та юридичних осіб. Для початку визначимося, що ми будемо розуміти під банківським кредитом, банківський кредит - надання банком у тимчасове користування частини власного або залученого капіталу, здійснюється у формі видачі позик, обліку векселів та інших. 1 Кредитування є одним з основних видів активних операцій банку. Це підтверджує той факт, що в структурі активів російських банків кредити, на початок 2011 року, становили...
