ю для аналізу фінансової діяльності, і фінансового стану організації служить бухгалтерська звітність, це річний бухгалтерський баланс (Форма №1) і річний звіт про фінансові результати (Форма №2), де дана грошова оцінка виробничої, збутової, постачальницької і фінансової діяльності.
Представлений в даному звіті аналіз фінансового становища та ефективності діяльності ТОВ «Автоспектр-НН» виконаний за період 31.12.2011-31.12.2013 г, так як для об'єктивної якісної оцінки фахівці беруть період за 3 роки.
Бухгалтерський баланс ТОВ «Автоспектр-НН» за період 31.12.2011-31.12.2013 (Одиниця виміру: тис.)
Найменування ПоказателейЗначеніе показателяІзмененіе за аналізований періодв тис. руб.31.12.201331.12.201231.12.2011в тис. руб.в% 123456АКТІВ1. Необоротні активи Нематеріальні актіви354045-10-22,22Результати досліджень і розробок ----- Нематеріальні пошукові активи ----- Матеріальні пошукові активи ----- Основні средства696508581 + 115 + 19,79Доходние вкладення в матеріальні цінності -----Фінансові вкладення ----- Відкладені податкові актіви15915915900Прочіе необоротні актіви139139213-74-34,74ІТОГ ПО ПОДІЛУ 11 029846998 + 31 + 3,12. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси23 43914 +4132 905 + 20534 + 706,85НДС по придбаних ценностям194639-20-51,28Дебіторская задолженность14 35623 49018 745-4 389-23,41Фінансовие вкладення ----- Грошові кошти та грошові еквіваленти6 3335 +3394 569 + +1764 + 38,6Прочіе оборотні актіви48922526-37-7,04ІТОГ ПО ПОДІЛУ 244 63643 31026 784 + 17852 + 66,51БАЛАНС45 66544 15627 782 + 17883 + 64,37ПАССІВ3. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал10101000Собственние акції викуплені в акціонерів (-) (-) (-) (-) (-) Переоцінка необоротних активів ----- Додатковий капітал ----- Резервний капітал ----- Нерозподілений прібиль13 86718 1267 272 + 6595 + 90,69ІТОГО ПО ПОДІЛУ 313 87718 1367 282 + 6595 + 90,564. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позикові кошти ----- Відкладені податкові зобов'язання ----- Оціночні зобов'язання ----- РАЗОМ ПО ПОДІЛУ 4 ---- - 5.Краткосрочние ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позикові средства22 99715 48012 705 + 10292 + 81Кредіторская задолженность8 79110 +5407 795 + 996 + 12,77Доходи майбутніх періодів ----- Оціночні зобов'язання ----- Інші зобов'язання ----- РАЗОМ ПО ПОДІЛУ 531 78826 02020 500 + 11288 + 55,06БАЛАНС45 66544 15627 782 + 17883 + 64 , 37
Звіт про фінансові результати ТОВ «Автоспектр-НН» за період 31.12.2011-31.12.2013 (Одиниця виміру: тис.)
Найменування показателяКодЗа 2013За 2012За 2011Виручка2110156 802159 841142 938Себестоімость продаж2120 (95814) (93987) (99208) Валовий прибуток (збиток) 210 060 98 865 85 443 730Коммерческіе расходи2210 (53628) (52194) (32628 ) Управлінські расходи2220 (8369) (5394) (4086) Прибуток (збиток) від продаж2200 (1009) серпня 2667 016Доходи від участі в інших організаціях2310 --- Відсотки до полученію2320- - 85Проценти до уплате2330 (2989) (2 961) (2193) Інші доходи234016 98524 +5456 825Прочіе расходи2350 (11324) (15532) (5863) Прибуток (збиток) до налогообложенія23001 66314 3185 870Текущій податок на прібиль2410 (627) (3171) (1390) У т. ч. постійні податкові зобов'язання (активи) 2421295292216Ізмененія відкладених податкових обязательств2430 --- Зміни відстрочених податкових актівов2450 --- Прочее2460 (295) (292) -Чистий прибуток (збиток) 240 074 110 8 554 480
На основі наведених вище бухгалтерської звітності можна зробити прогноз про фінансових ресурсів (власний, позиковий капітал) ТОВ «Автоспектр-НН». Порахуємо темпи зростання і темпи приросту власного капіталу і позикового ланцюговим методом, і на основі отриманих даних зробити розрахунок на 2014 рік. Складемо таблицю і розрахуємо:
ГодСобственний капітал в тис.рубТемп зростання в% Темп приросту у% Позиковий капітал у тис.рубТемп зростання в% Темп приросту у% 20117 282100020 5001000201218 136249 + 14926 020126,92 + +26,92201313 877190,5-59,531 788155,05 + +55,05201417 136, 82235,25 + 44,7540 192196,04 + 96,04
Таким чином виходячи з даних таблиці можна сказати що в 2014 році відбудеться приріст фінансових ресурсів, а загальний обсяг фінансових ресурсів складе в середньому 57 328,82 тис.руб., з них 17 136,82 тис. руб. це власні фінансові ресурси і 40192 тис.руб. це позикові фінансові ресурси.
З представленого бухгалтерського балансу в таблиці даних видно, що на 31 грудня 2013 в активах організації частка оборотних активів становить 97,74%, а необоротних активів, відповідно 2,26%. Активи організації за період з 31 грудня 2011 р 31 грудня 2013 значно збільшилися (на 64,37%). Враховуючи значне збільшення активів, необхідно зазначити, що власний капітал на 31 грудня 2013 по порівнянні з 2012 зменшився на 59,5%, але в порівняння з 2011 роком (який взятий як базовий для порівняння) власний капітал зріс на 90,5%. Збільшення власного капіталу, не дивлячись на незначний спа...
