Причиною такого різкого падіння значення коефіцієнта до кінця 2012р. є різке зростання собівартості продукції, темп приросту якого склав 3604% проти 126,3% прибутку від продажів.
Коефіцієнт рентабельності продажів (обороту) показує, скільки прибутку припадає на одиницю реалізованої продукції:
Рпр=(Прибуток від продажів/Виручка від продажу) * 100%
Рпр 2011р. =(274/11740) * 100=2,3%
Рпр 2012р. =(620/48476) * 100=1,3%
Рпр 2013р. =(1152/90910) * 100=1,3%
На зниження даного коефіцієнта до кінця 2012р. вплинуло низьке значення прибутку від продажів, що знаходиться під дією управлінських витрат, темп приросту яких 2012р. склав 84%.
Коефіцієнт рентабельності підприємства, який показує, скільки прибутку мають з рубля продажів. Визначається він відношенням чистого прибутку від реалізації продукції, робіт, послуг звітного періоду до виручки від реалізації продукції, робіт, послуг:
Рп=(Чистий прибуток/Виручка від продажу товарів, послуг) * 100%
Рп +2011 рік=(171/11740) * 100%=1,46%
Рп 2012=(378/48476) * 100%=0,78%
Рп +2013 рік=(971/90910) * 100%=1,07%
В даному випадку в 2012 році видно спад показника на 0,68%, в 2013 році - збільшення до 1,07%, що є позитивною тенденцією.
В цілому, провівши аналіз фінансових результатів діяльності суспільства, слід відзначити збільшення виручки і збільшення частки собівартості в її складі, таким чином, перспективні заходи щодо зниження собівартості мають дуже велике значення, оскільки прибуток становить лише невеликий відсоток від виручки. Виручка ТОВ «Інтех-Рада» в 2013 р зросла на 87,5% порівняно з 2012 р, чистий прибуток - на 157% в порівнянні з 2012 р Коефіцієнт рентабельності підприємства після невеликого зниження в 2012 р знову зріс до кінця 2013р. до 1,07%, тобто на 0,3%, що безумовно є позитивною тенденцією, але стан організації потребує детального дослідження.
3. Аналіз складу і структури персоналу ТОВ «Інтех-Рада»
Виконаємо структурний аналіз персоналу організації.
Структурний аналіз персоналу ТОВ «Інтех-Рада»
Бухгалтерія 3 людини 1%
Відділ «Розвитку Бізнесу»:
Відділ Програмного забезпечення 2 людини 1%
Відділ програмного забезпечення
Сектор розробки 10 осіб 5%
Відділ програмного забезпечення
Сектор супроводу 7 осіб 4%
Сектор маркетингу 2 людини 1%
Група «Керівники проектів» 5 людей 2%
Адміністрація 2 людини 1%
Відділ ремонту 10 осіб 5%
Склад 7 осіб 4%
Група оформлення ТМЦ 7 осіб 4%
Відділ Обліку 5 осіб 2%
Група Логістики 2 людини 1%
Відділ Закупівель 3 людини 1%
Департамент «Продажів»
Сектор Продажів в СНД 2 людини 1%
Сектор Продажів в РФ 7 осіб 4%
Сектор Продажів сервісу 8 осіб 4%
Сервісний центр 3 людини 1%
Консалтинговий центр 60 осіб 30%
Транспортний цех 11 людина 5%
Сектор Передпродажна підготовка 10 осіб 4%
Сектор технічна підтримка 3 людини 5%
Сервісний центр 50 осіб 14%
Всього в ТОВ «Інтех-Рада» станом на 2013 р працює 199 співробітників. Проведемо якісний аналіз персоналу і побудуємо кругові діаграми (малюнок 3).
Малюнок 3 - Структурний аналіз персоналу (за віком)
За період 2012-2013 рр. в організацію прийшло більше молодих фахівців (зростання 5%) готових рости і розвиватися, а кількість співробітників у віці 35-45 років зменшилася на 4%, кількість співробітників інших вікових категорій істотно не змінилося.
Аналіз персоналу за категоріями (малюнок 4)
Малюнок 4 - Структурний аналіз персоналу за категоріями в 2013
Аналіз складу персоналу за рівнем освіти (малюнок 5).
Вища освіта 71 людина 37% 87 осіб 44%
Середня технічна 91 людина 45% 102 людини 51%
Незакінчена вища 37 людина 18% 10 людина 5
Малюнок 5 - Структура ...
