рахуємо виходячи з розміру комісійної винагороди 10% при бронюванні готелів, авіаквитків та автомобіля та екскурсійного обслуговування.
Таблиця 3.10
Розрахунок собівартості туру на одного туриста
№ Найменування услугіТур на 2 дняТур на 5 днейПрі розміщенні SNGLПрі розміщенні DBLПрі розміщенні SNGLПрі розміщенні DBL1Перелет9 730,809 730,809 730,809 730,802 Трансферт аеропорт - готель - аеропорт1 039,51 039,51 039,51 039,53 Груповий трансферт на місце проведення гонок1 1881 1882 9702 9704 Проживання 4 692,63 771,911 731,59 429,755 Пітаніе1 3201 3203 3003 3006 Квиток на гонкі9909909909907Екскурсіі (Національний Музей в Дубаї) - 7677678Страховка1 1881 0691 1881 0699 Віза2 970 лютий 9702 970 2 970Ітого 23 188,922 079,234 686,832 266,05 Таким чином собівартість туру складає:
на 2 дні при розміщенні SNGL - 23 188,9 руб. p align="justify"> на 2 дні при розміщенні DBL - 22 079,2 руб.
на 5 днів при розміщенні SNGL - 34 686,8 руб. p align="justify"> на 5 днів при розміщенні DBL - 32 266,05 руб.
На основі аналізу структури витрат ТОВ В«ОдіссеяВ» розрахуємо точку беззбитковості.
Таблиця 3.11
Аналіз витрат планованих турів
Тип іздержекПеріод туру і спосіб размещенія2 дня SNGL2 дня DBL5 днів SNGL5 днів DBLУсловно-постійні витрати (84,39%) 19 569,118 632,629 272,227 229,3 Умовно-змінні витрати (15,61%) 3 619, 83 446,65 414,65 036,7 Всього, іздержек23 188,922 079,234 686,832 266,05
Точку беззбитковості розраховуємо за формулою:
Q = FC (за місяць)/(P - AVC),
де Q - точка беззбитковості, FC - постійні витрати, P - вартість туру, AVC - середні витрати.
. 2 дні при розміщенні SNGL:
Q = 19 569,1/(24969 - 23 188,9) = 10,99
Т.е на місяць має бути замовлено не менше 11 турів для окупності проекту
. 2 дні при розміщенні DBL
Q = 18 632,6/(22837 - 22 079,2) = 24
Повинно бути реалізовано 24 туру для досягнення точки беззбитковості
. 5 днів при розміщенні SNGL
Q = 29 272,2/(37517 - 34 686,8) = 10 турів
. 5 днів при розміщенні DBL
Q = 27 229/(34 840,5 - 32 266) = 10,6 - це 11 турів.
Враховуючи досить високий попит на даний вид турів (за результатами аналізу діяльності інших фірм і частоти звернень клієнтів) точки беззбитковості по всіх чотирьох варіантів будуть істотно перевищені.
Планована виручка від продажів:
Таблиця 3.12
Планов...
