ВАТ «Спартак»- Кондитерські,
ВАТ «Гомельська бакалія»- Бакалія,
ЧУП «Шафран»- Фрукти,
ВАТ «Криниця»- Пиво,
РПУП Гродненська тютюнова фабрика «Неман»- Тютюнові вироби,
ВАТ «Гомельський м'ясокомбінат»- М'ясні вироби і напівфабрикати,
ВАТ «особин»- Яйце і м'ясо птиці, напівфабрикати.
Близько 80% продукції постачальники завозять самостійно.
Доставка продуктів для приготування їжі буде здійснюватися також за договорами з довколишніми колгоспами, радгоспами та фермерськими господарствами.
Витрати на виробництво і реалізацію продукції, робіт, послуг
Розрахунок витрат на виробництво і реалізацію продукції наведено в таблиці 3.7.
Витрати на сировину в собівартості розраховуються як 65% від виручки, оскільки середня націнка складе 35%.
Потреба в сировині визначається, виходячи з норм витрати, на основі меню і кількості страв на день з урахуванням коефіцієнтів завантаження по роках.
Найбільшу питому вагу в собівартості мають витрати на придбання сировини (товарів) для міні-кафе (більше 75%) і, на оплату праці більш 10%. Передбачено зростання заробітної плати у зв'язку з ростом завантаження потужностей.
Таблиця 3.7 - Розрахунок витрат на виробництво і реалізацію продукції (в млн. крб.)
№ п / пЕлементи витрат 2011 р. за кварталамВсего 2011 2012 р. з кварталамВсего 2012 г20132014 г2015 г2016 3 кв4 кв1 кв2 КВ3 кв4 кв1Затрати на виробництво та реалізацію продукції - всього 2,03,05, 09,0126,1128,2129,3392,2572,2604,3604,0603,71.1 Матеріальні витрати - всього У тому числі: 100,1100,6101,7301,9456,34117,04117,04117,01.1.1 сировину і матеріали 95,196,197 , 1288,3438,8468,0468,0468,01.1.2 допоміжні матеріали 2,02,02,06,19,29,89,89,81.1.3 паливно-енергетичні ресурси 2,92,42,47,27,98 , 78,78,71.1.4 інші матеріальні витрати 0,10,10,10,40,40,40,40,41.2 Витрати на оплату праці 14,614,614,643,761,061,661,661,61.3 Відрахування на соціальні потреби 5,15,15,115,321,022,022,022,01.4 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 3,24,84,812,818,818,418,117,71.5 Інші витрати - всього, в тому числі: 2,03,05,09,03,23,23,218,515,115,215,415,41.5.1 податки та неподаткові платежі 1.5.2 платежі по страхуванню 0,20,20 , 20,50,70,70,70,71.5.3 відсотки за отриманими позиками, кредитами і позиками 1.5.4 інші витрати 2,03,05,09,03,03,03,018,014,414,514,714,72. Довідково: 2.1 умовно-змінні витрати,% 1515151596959594969696962.2 умовно-постійні витрати,% 8585858545564444 Витрати на енерго-і водопостачання, каналізацію обчислюються, виходячи з діючих норм витрати води і тарифів на надання послуг.
Організаційний план
Персонал включає таких осіб: директор (він же засновник підприємства), з квітня 2009 року приймаються: 4 офіціанта; 2 кухаря. Всього 7 осіб. Штатний розклад наведено в таблиці 3.8.
Таблиця 3.8 - Штатний розклад
Должностьтис. руб. к-воСуммаДіректор 9001900Повар 65021300Офіціант65042600 Разом 74800
Потенціал керівника підприємства досить високий для вирішення поставлених перед ним завдань. Про...
