орської заборгованості, крім того, наявність, частоту і причини утворення простроченої кредиторської заборгованості постачальникам, персоналу компанії, бюджету, визначити суму пенею за прострочення платежів. Зобов'язання перед постачальниками та підрядниками виконувалися відповідно до умов укладених договорів. Розмір кредиторської заборгованості на кінець звітного періоду становить 13202 тис. Руб.
У структурі кредиторської заборгованості за 2013 відбулися наступні зміни: - знизилася частка зобов'язань перед постачальниками та підрядниками на 326%; знизилася питома вага заборгованості перед бюджетом та позабюджетними фондами на 0,41% при цьому заборгованість є поточною, обумовленої термінами сплати податків і зборів; в структурі кредиторської заборгованості частка зобов'язань щодо оплати праці залишилася практично на колишньому рівні (поточна); питома вага інших кредиторів збільшився на 16,64% (при цьому заборгованість по даній статті поточна, прострочені зобов'язання відсутні). За довгостроковими позиками і кредитами заборгованість на 31.12.2013 р виросла в 6 разів і становила 277 439 тис. Рублів. Через відсутність власних оборотних коштів у 2013 році товариством додатково залучалися кредити в сумі 214761 тис. Рублів. У даному періоді нараховані та сплачені банкам відсотки за користування кредитами в сумі 25771 тис. Рублів.
Аналіз заборгованості за кредитами ТОВ «Гефест Инжениринг» в 2012-2013 рр. представлений в табл. 3.13.
Таблиця 3.13. Аналіз заборгованості за кредитами ТОВ «Гефест Инжениринг» в 2012-2013 рр.
Найменування кредіторовДолгосрочние01.01.2013, (тис. руб.) 31.12.2013, (тис. руб.) Кредити банків, Всего62678277439в тому числі: Банк ВТБ50000200 000Банк Москви7771 022Альфа-Банк1267877439Сбербанк557062439Росбанк710815 000
Всі позикові кошти в 2013 році залучалися по середній процентній ставці 13% річних, без забезпечення. У складі короткострокової кредиторської заборгованості відображені постачальники електроенергії, палива, підрядники будівельних і ремонтних організацій, аванси отримані. У порівнянні з 2012 роком короткострокова кредиторська заборгованість знизилася на 1517 тис. Руб. При цьому по постачальникам і підрядникам знизилася на 5010 тис. Руб. Інша кредиторська заборгованість збільшилася на тисячу вісімсот сімдесят дві тис. Руб. Поточна заборгованість перед державними позабюджетними фондами на 31.12.2013 року становить 29 тис. Рублів.
3.6 Аналіз ефективності управління капіталом ТОВ «Гефест Іінженірінг»
У ході аналізу слід вивчити зміну оборотності капіталу на всіх стадіях кругообігу. Це дозволить визначити, на яких стадіях відбулася зміна (прискорення або уповільнення) оборотності капіталу. Дані аналізу показників ділової активності ТОВ «Гефест Инжениринг» можна представити в табл. 3.14.
Таблиця 3.14. Система показників справу?? ой активності ТОВ «Гефест Инжениринг» в 2012-2013 рр.
ПоказателіІдентіфікаторФормула расчетаЕд. ізм.20122013откло- неніяВиручка від реалізації продукцііВР-Тис. руб.22714929775170602Чістая прібильПО-Тис. руб.6864328059-40584Среднегодовая величина основних средствОС-Тис. руб.70911798248913Фондоотдача виробничих фондовФВР/ОСРуб./руб.3,23,730,53Среднегодовая величина капіталу (активів) ОКТис. руб.147771311004163233Коеффіціент оборотності капіталаОк про ВР/ОКЧісло оборотов1,540,96-0,58Продолжітельность обороту капіталаОк д 360/Ок про Число дней234375141Среднегодовая величина оборотних средствТА-Тис. руб.452778849643219Коеффіціент оборотності оборотних средствОо про ВР/ТАЧісло оборотов5,013,36-1,65Продолжітельность обороту оборотних средствОо д 360/Оо про Число дней71,85107,1435,29Среднегодовая величина запасовЗЗ-Тис. руб.440581313726Коеффіціент оборотності запасовОз про ВР/ЗЗЧісло оборотов51,5636,62-14,95Продолжітельность обороту запасовОз д 360/Оз про Число дней6,989,832,85Среднегодовая величина дебіторської задолженностіДБТис. руб.4084880320 + 39472Коеффіціент оборотності дебіторської зад-тіОдз про ВР/ДБЧісло оборотов5,563,71-1,85Продолжітельность обороту дебіторської задолженностіОдз д 360/Одз про Число дней64,7597,0432,28Среднегодовая величина власного капіталаСКТис. руб.6658911494048351Коеффіціент оборотності власного капіталаОск про ВР/СКЧісло оборотов3,412,59-0,82Продолжітельность обороту власного капіталаОск д 360/Оск про Число дней105,6138,933,39Среднегодовая величина кредиторської задолженностіКЗТис. руб.2676526005-759Коеффіціент оборотності кредиторської задолженностіОкз про КЗ/Вчісле оборотов8,4911,452,95Продолжітельность обороту кредиторської задолженностіОкз д 360/Окз про Число дней42,431,44-10,95Продолжітельность операційного ціклаПЦПО МЗ + ВО ДП + ПОдзЧісло дней71,73106,8735 , 14Продолжітельность виробничого ціклаППЦППЦ=ПО СМ + ПО НЗ + ВО ДП Число дней71,73106...
