зації в перспективі і приймати рішення з точки зору їх впливу на можливі зміни в майбутньому.
Проведемо прогноз оборотних активів шляхом простого експоненціального згладжування.
Складання прогнозної звітності грунтується на складанні основного бюджету, який являє собою закінчене вираження маркетингових, виробничих та інших планів, необхідних для досягнення поставлених цілей.
Для складання прогнозного балансу необхідно спрогнозувати можливу величину оборотного капіталу в 2011 році. Прогноз проведемо з використанням методу простого експоненціального згладжування.
Просте експоненціальне згладжування дає хороші результати для стаціонарних часових рядів. Ряд називається стаціонарним, якщо його рівні не містять тренда, а його середнє значення (Уt) і дисперсія залишаються постійними з часом [1, с. 34].
Згладжене значення часового ряду на період t обчислюється як зважена сума фактичного значення рівня на цей період і згладженого значення на попередній період t - 1:
St=Ayt + (1-A) St - 1, (3.2.1)
де t=2.3.4 ..... - часові періоди; - згладжена значення на період t; - фактичне значення рівня на період t; - згладжена значення на період t - 1; - згладжуюча константа (0 <А <1).
згладжуються константа А характеризує фактор зважування спостережень. Вона може бути будь-яким числом між 0 і 1. Процедура експоненціального згладжування починається з визначення згладженого значення на 1-й період, яке покладається рівним першому спостереженню:
=y1, (3.2.2)
ДалееімеемS2=Ay2 + (1 - A) S1,=Ay3 + (1 - A) S2, ітакдалее.
За період з 2012 по 2013р. були зібрані дані оборотного капіталу (уt) ТОВ ЗАТ «Трак ГЛАСС РУС». Дані занесені в таблицю 3.2.1.
Таблиця 3.2.1
Вихідні дані оборотного капіталу на ЗАТ «Трак ГЛАСС РУС» за період 2012-2013 рр.. в тис. руб.
ГодОборотний капіталtYt2012 13105213,1222795459,1132507548,2842585858,5552304587,5662852147,9973015285,3382765865,4092320158,00102988544,15112825824,58122383298,932013132704149,25143654100,00153301459,45163001215,15173012013,32182501495,23192759648,11203301459,00213558458,24222948400,11232849657,85243893690.29
Проведемо експоненціальне згладжування даного часового ряду, використовуючи згладжують константи: А=0,1; А=0,9.
Нехай А=0,1, тоді отримаємо:
для виручки від реалізації S1=yt=205000. Розрахуємо згладжені значення на 24 місяці. Розрахунок покажемо для другого і третього місяця.=0,1 * у2 + 0,9 * S1=0,1 * 2795459,11 + 0,9 * 3105213,12=3074237,72,=0,1 * у3 + 0, 9 * S2=0,1 * 2507548,28 + 0,9 * 3074237,72=3017568,78.
Аналогічні обчислення проведемо для А=0,5 і А=0,9. Всі результати зведемо в таблицю 3.2.
Таблиця 3.2.2
Результати простого експоненціального згладжування часового ряду оборотного капіталу на ЗАТ «Трак ГЛАСС РУС» за період 2012-2013 рр.. тис. руб.
ГодtYtSt (A=0,1) St (A=0,5) St (A=0,9) 2012 13105213,123105213,123105213,123105213,1222795459,113074237,722950336,122826434,5132507548,283017568,782728942,202539436,9042585858,552974397,752657400,372581216,3952304587,562907416,732480993,972332250,4462852147,992901889,862666570,982800158,2473015285,3329...
