, тис. руб.
Найменування затратСтоімость1. Основні фонди, у тому чісле3 891- Зданіе-- Виробниче оборудованіе-- Транспортні средства3 740 - Виробничий інвентар і оргтехніка1512. Приріст оборотних коштів, у тому чісле150- Виробничий запас150- Витрати майбутніх періодов-- Кошти в поточних розрахунках - 3. Нематеріальні актівиІтого4 041
Таким чином, загальна сума інвестиційних витрат складе 4041 тис. руб.
Найбільшу питому вагу в загальній сумі інвестиційних витрат займають витрати на придбання основних фондів, зокрема транспортних засобів - 86,19% від суми інвестиційних витрат.
Розрахунок чистого ліквідаційної вартості об'єкта представлений в таблиці 3.7.
Таблиця 3.7 - Розрахунок чистого ліквідаційної вартості об'єкта, тис. руб.
ПоказательЗданіяМашіни, оборудованіеВсегоРиночная вартість обладнання через 5 років - 374374Затрати на придбання на початку життєвого циклу - березень 7403 740Начіслено амортизації - березень 7403 740Остаточная вартість на кроці ліквідації - 00Затрати на ліквідацію - 18,718,7Операціонний дохід (збиток) -355,3355,3Налог на прибуток (20%) 71,0671,06Чістая ліквідаційна вартість в поточних ценах284,24284,24 Виходячи з даних, розрахованих в таблиці 3.7, можна зробити висновок, що ринкова вартість придбаного обладнання (транспортних засобів) через 5 років в поточних цінах складе 374 тис. руб.
Витрати на ліквідацію складуть 5% від ринкової вартості - 18,7 тис. руб., податок на прибуток становитиме 20% від операційного доходу - 71,06 тис. руб. Таким чином, чиста ліквідаційна вартість у поточних цінах складе 284,24 тис. Руб.
Проведемо планування трудових ресурсів.
Режим роботи підприємства понеділок-п'ятниця з 9.00 до 18.00. Вихідними днями є субота і неділя. Робітники здійснюють свою діяльність в одну робочу зміну, складову 8:00, що повністю відповідає Трудовому кодексу РФ. У середньому кількість робочих днів на місяць складе 22.
Для здійснення монтажу вантажних щоглових підйомників потрібно збільшити штат монтажників і залучити додаткових інженерів.
У таблиці 3.8 відображена потреба підприємства в додаткових трудових ресурсах, необхідних для реалізації проекту, а також заробітна плата (з урахуванням районного та північного коефіцієнтів) і страхові внески (сума відрахувань до пенсійного фонду та фондів соціального та обов'язкового медичного страхування).
Таблиця 3.8 - Потреба в додаткових трудових ресурсах і витрати на оплату праці
ДолжностьКол штатних одиниць, челЯвочная чисельність, чел.Спісочная чисельність, чел.Зарплата одного працівника, тис. руб.Фонд заробітної плати, тис. руб.Страховие внески, тис. руб. (30%)Монтажник9993027081Инженер222255015Бухгалтер11130309Итого121212350105 За даними таблиці 3.8 можна зробити висновок, що значного розширення штату співробітників для здійснення проекту не потрібно. Потрібно найняти додатково 11 робочих і 1 бухгалтера, при цьому загальний фонд заробітної плати знову найнятих робітників складе 350 тис. Руб. на місяць і 105 тис. руб. піде на страхові внески.
У таблиці 3.9 наведена кошторис витрат на надання послуг з монтажу в прогнозних цінах.
Таблиця 3.9 - Кошторис витрат на надання послуг з монтажу в прогнозних цінах, тис. руб.
Елемент затрат2014г.2015г.2016г.2017г.2018г.Матеріальние витрати 7 3207 8038 3178 8679 452Затрати на оплату труда4 4774 7735 +0885 4235 781Страховие взноси1 3431 +4321 +5261 +6271 734Амортізація 7978499069661 030Прочіе затрати483515549586624Ітого затрат14 42115 37316 38717 46918 622
Разом повна виробнича собівартість в перший рік реалізації проекту складе 14421 тис. руб., в п'ятий рік повна собівартість з урахуванням інфляції складе 18622 тис. руб.
Найбільшу питому вагу в загальному обсязі собівартості займають матеріальні витрати - 50,38%, а також велика частка витрат на оплату праці - 31,5%.
У таблиці 3.10 наводиться зведений розрахунок прогнозованого прибутку від реалізації продукції господарюючого суб'єкта.
Таблиця 3.10 - Розрахунок прибутку від реалізації по роках, тис. руб.
Показатель2014г.2015г.2016г.2017г.2018г.Виручка22 50023 98525 56827 25529 054Себестоімость - 14 421-15 373-16 387-17 469-18 622Прібиль від реалізаціі8 0798 6129 1819 78710 433
Прибуток від реалізації послуг з монтажу вантажних щоглових підйомників в кінці першого року складе 8079 тис. руб., в кінці п'ятого року 10433 тис. руб.
Розрахунок грошового потоку від операційної діяльності для оцінки ефективності проекту наведено...
