3.2. Витрати на проект і визначення інвестиційної привабливості проекту
Виходячи з програми дій необхідно розрахувати вартість пропонованого проекту і визначити, які з перерахованих заходів будуть збільшувати витратну частину або вимагати капітальних вкладень. Очевидно, що до таких не будуть ставитися заходи п.1 таблиці 12 - заходи щодо збільшення виручки. Відмова від кафе-бару навпроти скоротить витратну частину, оплата персоналу входить до собівартість, яка знизиться, враховуючи заходи щодо оптимізації структури та кількості персоналу.
Заходи з підвищення лояльності споживачів також не тягнуть за собою будь-яких капітальних вкладень, а лише перебудовують систему взаємовідносин з постійними гостями.
А ось заходи щодо підвищення якості матеріального забезпечення якраз вимагатимуть значних капітальних вкладень. Витрати будуть включати в себе модернізацію обладнання - звукового та світлового, зміна інтер'єру залів.
Що стосується заходів щодо забезпечення професійним персоналом, то тут варто виходити з фінансових можливостей закладу, а не з фактичної потреби. Наприклад, визначити відсоток від чистого прибутку попереднього періоду, який буде закладатися на новий період в якості засобів, що плануються на організацію навчання, стажувань. Це дозволить варіювати суму залежно від фінансової стабільності. На перший рік цей відсоток пропонується прийняти рівним 5 від суми чистого прибутку 2011 року, тобто рівним 58,6 тис. руб.
Рекламна кампанія, спрямована на залучення колишніх постійних
гостей, а також нових гостей цільового сегмента, на повідомлення про нове позиціювання буде включати в себе наступні заходи:
1) адресну розсилку по накопиченій базі з інформацією про кінотеатр, про зміни, з вдячністю за відданість, бонусними пропозиціями та подарунками;
2) рекламу на території кінотеатру;
3) рекламу в періодичних виданнях;
) рекламу в Інтернеті;
) зовнішню рекламу;
) рекламу в підземках.
Витрати за цими статтями наведені в таблиці 13.
Таблиця 13
Витрати на проведення рекламної кампанії
№ п/пСтатья затратСумма, руб.1 Адресна рассилка95 +4002 Реклама на території заведенія5 +5003 Реклама в періодичних ізданіях107 +4964 Банери в мережі Інтернет10 +0005 Зовнішня реклама (щит) 42 +0006 Реклама в підземках 147 800Ітого: 408196
Провівши заплановані заходи рекламної кампанії, при досить невеликому бюджеті, існує велика ймовірність досягти наміченої мети, залучити клієнтів і просунутися на ринку.
Жорсткість фейс-контролю теж виллється в певні витрати. Для організації ефективного фейс-контролю недостатньо мати просто охоронців на вході. Для цього наймають фахівців з психологічними навичками, чия робота коштує набагато більше, ніж робота простих охоронців. Такого фахівця можна найняти за 30000 руб., А нам буде потрібно дві зміни, тобто 2 фахівця - 60000 руб. З урахуванням єдиного соціального податку (26%) - 75 720 руб. Витрати на рік складуть 908 640 руб.
Таким чином, сума одноразових вкладень в проект складе 2358196 рублів (див. таблицю 14). Крім того, щорічні змінні витрати на підтримку проекту складуть 967,6 рублів (витрати на фахівців з фейс-контролю і на підвищення кваліфікації персоналу).
Таблиця 14
Одноразові вкладення в проект
№ п/пСтатья затратСумма, руб.1 Модернізація устаткування, у тому числі: Звуковий 750000 Світлове 450 0002 Зміна інтер'єру залов750 +0003 Рекламна кампанія408 196Ітого: 2358196
Основна економія за результатами заходів проекту полягає у ліквідації втрат від денного кафе-бару і скорочення витрат на оплату праці. Виходячи з розрахунків аналітичній частині, кафе-бару в останній рік приносив збиток в 1565 тис. Руб. Цю цифру ми і приймемо за розмір економії. Для того, щоб розрахувати економію від скорочення витрат на оплату праці, необхідно скласти організаційний план, в якому враховується новий штатний розклад (див. Таблицю 15).
Таблиця 15
Проектований фонд оплати праці «СІНЕМА ПАРК»
ДолжностьОкладКол-воІтогоФОТ з ЕСН12345Діректор 4800014800060480Арт-діректор2500012500031500Ді-джей 1000011000012600Главний інженер3000013000037800Сістемний адміністратор2500012500031500Главний бухгалтер2500012500031500Бухгалтер1800011800022680Адміністратор кінотеатра250004100000126000Менеджер бара1500034500056700Бармен1000014140000176400 Официант600042400030240Повар1200022400030240Водите...
