високоризикової угоді - протягом п'яти робочих днів, наступних за днем ??отримання службою безпеки договору на узгодження.
16. Строки, зазначені в пункті 15 регламенту, можуть бути продовжені лише у виняткових випадках за рішенням генерального директора ТОВ ??laquo; М-Трейд або його заступника .. Порядок дій після проведення перевірки
. Без перевірки контрагента укладення договору з ним, проведення розрахунків, підписання будь-яких документів, передача або одержання товарно-матеріальних цінностей та майна заборонені.
. Договір з контрагентом може бути укладений тільки при наявності на те письмового дозволу начальника служби безпеки. Такий дозвіл фіксується у звіті про перевірку контрагента. Дача усного дозволу не допускається.
. Якщо за підсумками перевірки контрагент визнаний неблагонадійним, для продовження переговорів з ним необхідно отримати дозвіл генерального директора ТОВ ??laquo; М-Трейд або його заступника.
. Якщо за підсумками перевірки контрагент визнаний сумнівним, менеджер, супроводжуючий угоду, має право запитати у нього додаткові документи та відомості і представити їх у службу безпеки ТОВ ??laquo; М-Трейд для проведення повторної перевірки. Перелік запитуваних відомостей необхідно узгодити з начальником служби безпеки або його заступником .. Порядок перевірки контрагента під час виконання угоди
. Перевірку контрагентів на стадії виконання договорів проводить бухгалтерія ТОВ ??laquo; М-Трейд на підставі документів, представлених менеджером, супроводжуючим угоду, - рахунків на оплату, рахунків-фактур, накладних, актів виконаних робіт або наданих послуг, звітів виконавця та ін.
. З будь-яких операціях, незалежно від рівня їх ризикованості, співробітник бухгалтерії зобов'язаний звірити дані про контрагента у поданих документах з відомостями, розміщеними на сайтах ФНС Росії, ліцензують органів або СРО станом на момент поставки товарів, підписання акту виконаних робіт або наданих послуг.
. За середньо - і високоризикових операціях слід також зіставити дані, зазначені в рахунку-фактурі, ІПН, найменування та адреса продавця з відомостями на сайті ФНС Росії та у виписці з ЕГРЮЛ.
Крім того, за вказаними угодами співробітник бухгалтерії повинен зіставити ПІБ керівника контрагента з даними у виписці з ЕГРЮЛ.
. У разі виявлення будь-яких розбіжностей співробітник бухгалтерії зобов'язаний негайно повідомити менеджера, супроводжуючого угоду, і службу безпеки ТОВ ??laquo; М-Трейд .
До з'ясування причин невідповідності виконання договору з таким контрагентом тимчасово призупиняється. Воно відновлюється тільки після усунення розбіжностей або надання контрагентом документів, що підтверджують зміну його реквізитів .. Порядок і строки зберігання відомостей про контрагента
. Звіти про перевірку контрагента і всі документи і відомості, зібрані в ході проведення перевірки, зберігаються в ТОВ ??laquo; М-Трейд не менше 4 (чотирьох) років після закінчення терміну дії договору.
Протягом такого ж терміну зберігаються документи й відомості, отримані в електронному вигляді, а також листування з контрагентами по електронній пошті, включаючи листування до укладення договору і в період його дії.
Відповідальний за безпеку - начальник служби безпеки ТОВ ??laquo; М-Трейд .
. Якщо по контрагенту була отримана виписка з ЕГРЮЛ або ЕГРІП, і з контрагентом згодом був укладений договір, роздруківка цієї виписки прикладається до договору .. Відповідальність працівників
. За невиконання або неналежне виконання вимог регламенту працівники ТОВ ??laquo; М-Трейд притягуються до дисциплінарної відповідальності:
за одноразове порушення - догана і позбавлення премії за місяць (депреміювання);
за повторне протягом трьох місяців порушення - звільнення на підставі пункту 5 частини 1 статті 81 ТК РФ.
Якщо в результаті невиконання або неналежного виконання працівником вимог регламенту з його вини компанії заподіяно шкоду, сума завданих збитків стягується з винного працівника в порядку, передбаченому статтями 238-250 ТК РФ.
Економічну ефективність застосування організацією ТОВ ??laquo; М-Трейд регламенту перевірки контрагентів можна обгрунтувати наступним чином.
У вересні 2011 р організація ТОВ ??laquo; М-Трейд укладено договір з ТОВ ??laquo; Строй на проведення ремонтних робіт на суму в розмірі 105 тис. руб.
Організацією ТОВ ??laquo; М-Трейд на витрати з податку на прибуток віднесено 105 тис. руб., і прийнято до відрахування по ...
