15138 тис.руб.; поточні витрати з доставки однієї партії - 15 тис.руб.; поточні витрати по зберіганню одиниці запасу - 6 тис.руб. на рік.
ЗР ПП = = 275 тис.руб.
Таким чином, протягом року очікується близько 55 поставок (15138/275); інтервал між поставками приблизно 6 днів (360/55). [15]
.4 Розрахунок резервів скорочення операційного та фінансового циклів
Управління оборотними активами підприємства пов'язане з конкретними особливостями формування його операційного циклу.
Операційний цикл представляє собою період повного обороту всієї суми оборотних активів, у процесі якого відбувається зміна окремих їх видів. Він характеризує проміжок часу між придбанням виробничих запасів та отриманням коштів від реалізації виробленої з них продукції. Розраховується за наступною формулою:
ПОЦ = ПЗ ЗМ + ПЗ ДП + ПЗ ДЗ
де ПОЦ - тривалість операційного циклу, дн.
ПО ЗМ - період обороту запасів сировини, матеріалів і напівфабрикатів, дн.
ПО ДП - період обороту запасу готової продукції, дн.
ПО ДЗ - період обороту дебіторської заборгованості, дн.
Фінансовий цикл, або цикл обігу готівки, являє собою час, протягом якого грошові кошти відвернені з обігу. Оскільки підприємство оплачує рахунки постачальників з тимчасовим лагом, час, протягом якого грошові кошти відвернені з обороту, тобто фінансовий цикл, менше операційного на середній час обігу кредиторської заборгованості. Тривалість фінансового циклу розраховується за формулою:
ПФЦ = ПОЦ - ПО КЗ = ПЗ З + ПЗ ДЗ - ПЗ КЗ
де ПФЦ - тривалість фінансового циклу, дн.
ПОЦ - тривалість операційного циклу, дн.
ПО КЗ - період обороту кредиторської заборгованості, дн.
ПО З - період обороту запасів сировини, матеріалів та інших матеріальних факторів виробництва у складі оборотних активів, дн.
ПО
