м операційного відділу.
На основі представлених бюджетополучателямі відомостей про встановлені їм терміни видачі готівкових грошових коштів відповідальний виконавець операційного відділу щорічно формує і спрямовує в РКЦ календар видачі готівкових грошових коштів на виплату заробітної плати, стипендій та інших виплат соціального характеру.
Щороку на початку фінансового року відповідальний виконавець операційного відділу приймає від бюджетополучателей розрахунки ліміту готівкових грошових коштів у касі, перевіряє зроблені розрахунки, складає зведений розрахунок ліміту грошових коштів за одержувачам коштів і передає на узгодження в РКЦ, після чого повідомляє власнику особового рахунку про встановленому йому ліміті з додатком затвердженої казначейством та РКЦ форми розрахунку. При виявленні помилок у розрахунках або при недотриманні методики розрахунок повертається бюджетополучателі розрахунку ліміту готівкових грошових коштів без узгодження з вимогою представлення нових розрахунків.
Видача готівкових грошових коштів з каси РКЦ довіреній особі власника особового рахунку проводиться за виписаними на його ім'я грошовими чеками казначейства. Відділ обліку та звітності оформляє і передає в РКЦ заяву на отримання чекових книжок, оформлене за встановленою формою.
Одержувач коштів для отримання чекової книжки представляє в орган казначейства заяву за встановленою формою. Відповідальний працівник органу казначейства видає касирові або уповноваженій особі одержувача коштів чекову книжку під розписку в Журналі обліку бланків грошових чекових книжок, перевіривши перед цим наявність усіх чеків у даній книжці і проставивши на зворотному стороні всіх чеків реквізити, що підлягають обов'язковому заповненню до видачі книжки: найменування одержувача коштів і номер його особового рахунку, які можуть проставлятися штампами.
У міру потреби в готівці довірена особа бюджетополучателям напередодні дня платежу представляє у відділ платежів чек, заповнений в установленому порядку для видачі готівкових грошових коштів з рахунка казначейського органу. Лицьова сторона чека заповнюється від імені органу казначейства і оформляється підписами керівника та головного бухгалтера, а у разі їх відсутності - їх заступниками та відбитком печатки органу казначейства.
На зворотному боці чека проставляється найменування клієнта - одержувача засобів. Чек складається загальною сумою по всіх доведеним за кодами бюджетної класифікації обсягами фінансування, врахованим на особовому рахунку одержувача коштів.
Одночасно з чеком одержувач коштів представляє в орган казначейства платіжне доручення в необхідній кількості примірників, де в полі В«Призначення платежуВ» вказує дату і номер чека, прізвище ім'я та по батькові уповноваженої особи одержувача коштів. На зворотному боці другого і наступних примірниках платіжного доручення вказуються показники бюджетної класифікації, за якими передбачено отримання готівкових грошових коштів за даним чеком, і відповідні суми.
Керівник органу казначейства своїм наказом призначає уповноваженого працівника, відповідального за перевірку і оформлення чеків і платіжних доручень бюджетополучателей на отримання готівкових грошей.
Уповноважений працівник перевіряє правильність оформлення чека і платіжного доручення, в тому числі:
• відповідність їх раніше поданої касової заявкою;
• наявність першого та другого підпису і печатки бюджетополучателям;
• правильність вказівки рахунки казначейського органу;
• правильність зазначення найменування та особового рахунку бюджетополучателям;
• відповідність суми, проставленою цифрами і вказаною прописом;
• засвідчує наявність коштів на особовому рахунку бюджетополучателям по підкодів економічної класифікації в сумах, достатніх для проведення операції;
• відповідність призначення платежу операції затвердженому кошторису витрат і лімітами бюджетних зобов'язань.
При видачі одержувачу коштів на виплату заробітної плати відповідальний виконавець відділу платежів перевіряє наявність та проставляє на чеку відмітку про поданні платіжних документів на перерахування платежів до бюджету та державні позабюджетні фонди, а також контролює повноту перерахувань до бюджет і державні позабюджетні фонди.
У разі неналежного оформлення чека і платіжного доручення на отримання готівкових грошових коштів або неподання бюджетополучателямі відповідних документів (відомості, меморіальних ордерів, довідки про нарахування заробітної плати, інших виплат працівникам тощо), що підтверджують правильність і обгрунтованість проведеної операції з отримання готівкових грошових коштів, чек і платіжне доручення до виконання не приймаються і повертаються бюджетополучателі.
Після завершення перевірки відповідальний виконавець відділу платежів ставить відмітку про проведену перевірку і передає чек і платіжне доручення в операційн...
