ється як відношення сукупної суми вимог банку до позичальника або групі взаємопов'язаних позичальників (щодо тих акціонерів, внесок яких до статутного капіталу банку перевищує 5% від його зареєстрованої ЦБ РФ величини) до власного капіталу банку. Ліміт цього нормативу встановлюється в розмірі 20%. Сукупна величина великих кредитних ризиків на акціонерів (учасників) банку H9.1 розраховується як сумарне значення кредитних ризиків за всіма акціонерам, внесок яких до статутного капіталу банку перевищує 5% від його зареєстрованої ЦБ РФ величини. Максимально допустиме значення даного нормативу одно 50%. Максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам Н10, а також гарантій і поручительств, виданих на їх користь, показує частку сукупної суми вимог банку щодо інсайдера банку та пов'язаних з ним осіб у власному капіталі банку. Рассматрівал норматив не повинен перевищувати 2%.
Нарешті, сукупна величина кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам, а також гарантій і поручительств, виданих на їх користь (Н10.1), повинні складати не більше 3% від власного капіталу банку.
Неписьменна політика більшості російських банків при здійсненні процесу кредитування, прийняття на себе занадто великих і невиправданих кредитних ризиків, зловживання при кредитуванні інсайдерів, особливо в частині надання нічим не гарантованих кредитів, призвели до того, що ЦБ РФ з метою захисту інтересів вкладників значно посилив вимоги, що висуваються до банків. У цих цілях ЦБ РФ майже в 3 рази знизив суму максимального розміру ризику, що припадає на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників, на чверть зменшив максимальний розмір великих кредитних ризиків, а також у 5 разів зменшив максимальний розмір кредитів, наданих інсайдерам.
Централізований метод аналізу пред'являє досить жорсткі вимоги до аналізу кредитного портфеля комерційного банку, однак для його більш детального аналізу необхідно застосовувати додаткові, децентралізовані методики. Децентралізовані методи управління кредитним портфелем пов'язані з розробленими методиками оцінки якості кредитного портфеля, ефективності і ризику по кредитних операціях. Ці методи управління кредитним портфелем у кожного банку свої і можуть істотно різнитися між собою.
Для аналізу кредитного портфеля банку можна скористатися методикою, розробленою фірмою «ІНЕК». Дана методика заслужила широку популярність серед російських банків, так як вона враховує різні аспекти кредитної діяльності, дозволяючи отримувати досить докладну інформацію про стан кредитного портфеля банку та його ролі у портфелі банківських активів [18].
Для здійснення даної методики аналізу кредитного портфеля комерційного банку застосовується ряд таких показників, як:
· показник загальної кредитної активності;
· коефіцієнт використання залучених коштів;
· коефіцієнт сумнівної заборгованості;
· показник частки простроченої заборгованості в активі банку;
· показник частки простроченої заборгованості по відношенню до власного капіталу банку;
· коефіцієнт рефінансування;
· показник прибутковості кредитних операцій.
Показник загальної кредитної активності, розглянутий раніше, показує частку реальних креди...
