ипломній роботі на основі систематизації та узагальнення теоретичних і практичних аспектів оцінки якості кредитного портфеля комерційного банку в сучасних економічних умовах, була проведена оцінка якості кредитного портфеля одного з комерційних банків та розроблено рекомендації щодо його поліпшення.
У першому розділі були розглянуті теоретичні аспекти якості кредитного портфеля банку, а саме: поняття і види кредитного портфеля, сучасний стан кредитного портфеля в банках, нормативно-правові аспекти оцінки якості кредитного портфеля банку.
Виконання першого розділу дипломної роботи дозволило зробити наступні висновки:
існує кілька підходів до визначення поняття «кредитний портфель банку»: одні автори широко трактують кредитний портфель, відносячи до нього всі фінансові активи і навіть пасиви банку, інші - пов'язують розглядається поняття тільки з позичковими операціями банку, треті- підкреслюють, що, кредитний портфель - це классифицируемая сукупність. Класифікація кредитного портфеля може бути проведена за цілою низкою критеріїв: термін, валюта, позичальники і т.д. Вона дозволяє не тільки оцінити структуру кредитного портфеля, але і його якість;
кредитування в російських комерційних банках продовжує стрімко розвиватися, при цьому темп зростання кредитування юридичних осіб сповільнюється, а кредитування фізичних осіб набирає обертів, у зв'язку з чим зростає рівень прострочення, що впливає на якість кредитного портфеля. Для зниження прострочення і для поліпшення якості кредитного портфеля банків у цілому, ЦБ ввів в силу нові резервні вимоги за незабезпеченими роздрібних кредитах, які покликані стримати темпи видачі незабезпечених кредитів;
якість кредитного портфеля характеризується прибутковістю, ризиком, ліквідністю. Для управління якістю кредитного портфеля необхідно стежити за даними параметрами.
Нормативно-правове регулювання процесу управління якістю кредитного портфеля визначається такими основними положеннями ЦБ РФ, як: 254-П і 139-І, а також кредитною політикою банку та іншими внутрішніми регламентами.
У другому розділі дипломної роботи були вивчені організаційно-методичні аспекти проведення кредитних операцій в комерційному банку, а саме: регламентація кредитування, методи оцінки кредитоспроможності позичальників, порядок укладення кредитного договору, кредитний моніторинг, а також методичне забезпечення якості кредитного портфеля.
Виконання другого розділу дипломної роботи дозволило зробити наступні висновки:
організація процесу кредитування в кожному банку регламентується внутрішніми нормативними документами;
перед видачею кредиту позичальникові, у банку проводиться оцінка його кредитоспроможності з використанням одного з методів - скоринг, андеррайтинг, або коефіцієнтний метод. На цьому етапі багато чого залежить від кредитної політики банку, його можливостей і бажання сформувати в підсумку якісний кредитний портфель;
при укладенні кредитного договору банк зобов'язаний ознайомити позичальника з його умовами, а після підписання - здійснювати кредитний моніторинг з метою спостереження за якістю кредиту;
- методика оцінки якості кредитного портфеля являє собою систему елементів, що складається з бази оцінки (суб'єктів), технології оцінки (критеріїв і показників) і отриманого результату (класифікації елементів кредитного портфеля по групах якості).
У третьому розділі дипломної роботи була проведена оцінка якості кредитного портфеля ВАТ КБ «Акцепт». Проведений аналіз дозволив зробити наступні висновки:
банк більшою мірою спеціалізується на кредитуванні юридичних осіб (у першу чергу недержавні комерційні організації), в той же час, нарощуючи обсяги кредитування фізичних осіб. За термінами надання найбільшу частку в кредитному портфелі мають середньострокові і довгострокові кредити. По валюті надання - рублеві кредити;
за аналізований період банк має стабільну величину коефіцієнта ризику кредитного портфеля, що прагне до 1. Це говорить про досить хорошій якості виданих кредитів. Що стосується коефіцієнта достатності РВПС, то в динаміці спостерігається його незначне збільшення з 0,02 до 0,04, що пов'язано, насамперед, зі збільшенням зростання?? простроченої заборгованості за виданими кредитами;
- в аналізованому періоді відбулося зростання прибутковості і ефективності кредитних операцій банку;
- для роботи з «проблемними» позиками у банку розробляється план дій, який включає в себе ряд заходів, наприклад таких як: реструктуризація боргу, реалізація забезпечення, продаж боргу позичальника третій стороні, звернення до гарантів і поручителям. Дані заходи спр...
