реєстрації господарських операцій з відображення в обліку розрахунків з персоналом з оплати праці у військкоматі Царицинського району м. Москви за 1-й квартал 2011 р.
№ п / пОснованіе операції (назва документа, номер, дата) Зміст операцііКорреспондірующіе счетаСумма, руб.Регістри учетаДебетКредитчастнаяобщаясинтетическогоаналитического1234567891Расчетно- Платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Начіслена заробітна плата за березень 2011 р.1 401011302 0130 2924,13 Аналіз рахунку 1302 01, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0302 01, Головна книга Картка рахунка 1302 01, Журнал- операцій № 7 2Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Удержан НДФЛ1 302 01 1303 0138166,31 Аналіз рахунку 1302 01, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0302 01, Головна кнігаКарточка рахунки 1302 01, Журнал - операцій № 7, Картка рахунка 1303 01 3Лісток нетрудоспособностиНачислено посібник ппро тимчасову нетрудоспособності1 303021302 0310 860,06 Аналіз рахунку 1302 01, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0302 01, Головна книга Картка рахунка 1302 01, Журнал - операцій № 7 4Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Начіслен внесок в ПФР на страхову частину пенсії за всім співробітникам за березень 2011 р. 1303021304 0524 562,00 Аналіз рахунку 1303, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0303, Головна книга Картка рахунка 1303 01, Журнал - операцій № 7, Картка рахунки 1304 5Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Начіслен внесок в ПФР на накопичувальну частину пенсії за всім співробітникам за березень 2011 р.1 303021304 0530 88,00 Аналіз рахунку 1303, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0303 , Головна книга Картка рахунка 1303 01, Журнал - операцій № 7, Картка рахунка 1304 6Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Начіслен внесок в ТФОМС1 303051304 0539 39,00 Аналіз рахунку 1303, Оборотно - сальдова відомість по рахунком 0303, Головна книга Картка рахунка 1303 01, Журнал - операцій № 7, Картка рахунка 1304 7Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Начіслен внесок в ФФОМС1 303051304 0521 66,00 Аналіз рахунку 1303, Оборотно -сальдова відомість за рахунком 0303, Головна книга Картка рахунка 1303 01 (див. дод. 9), Журнал - операцій № 7, Картка рахунка 1304 8Расчетно - платіжна відомість № 6 від 31.03.11 г.Удержани профспілкові взноси1 302 01 1304 березня 2690, 35Аналіз рахунки 1302 01, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0302 01 , Головна книга Картка рахунка 1302 01, Журнал - операцій № 7, Картка рахунка 1304 9РКО № 112 від 05.04.2011 г.Видана з каси заробітна плата за березень 2011 р.1 302011201 0423 4792,98 Аналіз рахунку 1302 01, Оборотно - сальдова відомість за рахунком 0302 01, Головна книга Картка рахунка 1302 01, Журнал - операцій № 7
Схема документообігу бухгалтерського обліку розрахунків з персоналом з оплати праці у військкоматі Царицинського району м. Москви представлена ??нами на малюнку (див. рис. 6).
Чи не виплачені у встановлений термін суми заробітної плати підлягають депонуванню та поверненню на Особовий (розрахунковий) рахунок установи, який відкритий в РКЦ м. Москви. Останнє при впровадженні нової системи бюджетного обліку дуже важливо, так як повернення в результаті депонування заробітної плати грошових коштів на Особовий рахунок установи в органі федерального казначейства означає часткове відновлення раніше прийнятих цією установою бюджетних зобов'язань.
Це ві...
