ІДПРИЄМСТВА аудиторського Звіту та вісновку24.01.Керівнік аудиторської групи
ДОДАТОК Ж
программа аудит
копійчаних коштів
Організація, что перевіряється ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект»
Период аудиту 01.01.2011р.- 31.12.2011р.
Керівник аудиторської групи
Аудитор
№ з / пПерелік вопросам и процедур, что перевірятьсяРобочі документи аудітораПеріод проведенняПримітка1.Перевірка залишків, відображеніх у фінансовій звітності стану розрахунків каси Процедура інвентаризація Вібірка всіАкт інвентаризації16.01.2.Перевірка залишків, відображеніх у фінансовій звітності стану розрахунків рахункового Рахунку Процедура інвентаризація Вібірка всіАкт інвентаризації16.01.3.Перевірити наявність наказу про призначення касир Процедура простеження Вібірка всіНаказ17.01.4.Перевіріті наявність договору про повну індівідуальну матеріальну відповідальність Процедура простеження Вібірка всідоговору про повну індівідуальну матеріальну відповідальність17.01.5.Перевірити наявність доведеного банком ліміту Залишки готівкі в Касі Процедура простеження Вібірка всіЛіміт Залишки готівкі в Касі 17.01.6.Перевіріті правільність складання заявки-розрахунку ліміту Залишки готівкі Процедура простеження Вібірка всіЗаявка-розрахунок ліміту Залишки готівкі17.01.7.Перевіріті наявність Дозволу банку на витрачання коштів з виручки на виплату зарплати та Інші спожи Процедура простеження Вібірка всіДозвіл банку на витраченного коштів з віручкі17.01.8.Перевіріті Касова книга Процедура документальна перевірка Вібірка всіКасова кніга17.01.9.Наявність первинних документів, відображеніх у Касовая звіті Процедура документальна перевірка Вібірка всіПервінні документи до касового звіту18.01.10.Перевірка прибуткових та видаткових документів Процедура документальна перевірка Вібірка всіПКО, РКО18.01.11.Перевірка Банківських виписок Процедура документальна перевірка Вібірка 70% Банківські віпіскі19.01.12.Перевірка операцій з руху копійчаних коштів Процедура документальна перевірка Вібірка довільнаРобочі запісі19.01.- 20.01.13.Перевірка правільності учета Копійчаної документів и списання витрат по них Процедура документальна перевірка Вібірка довільнаРобочі запісі20.01.- 21.01.14.Перевірка законності Відкриття рахунків структурними Підрозділами Процедура документальна перевірка Вібірка всіРобочі запісі20.01.- 21.01.15.Перевірка правільності Заповнення платіжніх доручень Процедура документальна перевірка Вібірка довільноРобочі запісі20.01.- 21.01.16.Перевірка відповідності дат платіжніх доручень датам у Банківських Виписку Процедура документальна перевірка Вібірка довільноРобочі запісі20.01.- 21.01.17.Перевірка наявності усіх Додатків до виписок Процедура документальна перевірка Вібірка довільнаРобочі запісі20.01.- 21.01.18.Віявлення зловжівань Процедура тестування на кайтинг Вібірка довільнаРобочі запісі21.01.- 22.01.
Директор
Керівник аудиторської групи
ДОДАТОК З
Аудиторська фірма
«Практик»
____________________________________________________________
Україна, 02110, м. Київ, вул. Шевченка, 11, розрахунковий рахунок № 2600002414172
у АКБ" Південний м. Київ, МФО 334...
