е канали распределеніяД) частота нарад ревізійних коміссійНе проводятсяПроводятся нерегулярно1Проводятся регулярно) членствоНезавісімие члени (не належить до числа виконавчих керівників) складають меньшінство1Представітель і більшість членів не виконують виконавчих функційПредставітель і всі члени комісії не виконують виконавчих функційЖ) протоколи заседанийОтсутствуютИмеются в наявності , але містять обмежену інформаціюПротоколи засідань містять повну інформацію про розглянутих вопросах1Распределеніе відповідальності та полномочійРазработка ділової стратегії і кодексу поведеніяРазработкі отсутствуютРазработкі виконуються неформально і охоплюють не всі сфери господарської деятельності1Разработкі зафіксовані документальноКоммунікація ділової стратегііКоммунікація НЕ проводітсяКоммунікація носить неформальний або частковий характер1Коммунікація всередині підприємства носить формальний характерРазработка стратегій на випадок виникнення конфлікту інтересовНе разрабатываютсяРазрабатываются неформально або частічно1Разработка формально закріплена в документах кліентаКоммунікація стратегій щодо конфліктів інтересовІнформація про стратегії не доводить до персоналаІнформація доводиться неформально або частічно1Організовани формальні процедури комунікації стратегійУстановленіе відповідальності щодо виявлення протизаконних, сумнівних і неетичних действійОтветственность і повноваження не устанавліваютсяПроводітся обмежене або неформальне установление1Ответственность і повноваження встановлюються на підприємстві формальноУстановленіе відповідальності службовців (включаючи особливі обов'язки) Чи не устанавліваетсяЧастічно встановлюється і документально оформляется1Ответственность повністю встановлюється і документально оформляетсяПередача інформації про відповідальність служащіхНе передаетсяПередается неформально або частічно1Формально передається всередині предпріятіяОсуществляемая кадрова політіка4.1 Встановлення кадрової політики і практики, що відповідає величині і структурі предпріятіяНе устанавліваетсяЧастічно устанавливается1Устанавливается полностью4 .2 Освіта, досвід, кваліфікація і компетентність персоналу предпріятіяНізкій уровеньСреднійВисокій14.3 Єдність персоналаСлабая степеньСредняя1Високая4.4. Розуміння персоналом своїх обов'язків і методики работыПлохоеСреднее1Ясное4.5 Спостереження за персоналом з боку руководстваПлохоеСреднее1Хорошее4.6 Навчання персоналаОбученіе НЕ проводитсяОграниченное1Всестороннее4.7 Плинність кадрів у системі учетаВысокаяУмереннаяНизкая14.8 Завантаженість службовців у системі учетаЧрезмернаяУмереннаяОптимальная1Порядок підготовки бухгалтерської звітності для зовнішніх пользователейСоблюденіе графіка надання отчетностіСоблюдается плохоСреднее якість соблюденіяСоблюдается хорошо1Составленіе наказу про облікової політікеДанний документ отсутствуетСоставлен формальноРазработан детально по всіх операціях учета1Отслежіваніе нормативних змін в обліку та налогообложенііІзмененія виявляються плохоВиявляются недостатньо хорошоВиявляются добре і робляться відповідні дії, щоб забезпечити согласованность1Согласование зовнішньої бухгалтерської звітності з внутрішніми звітами керівництва (форми оперативного та управлінського обліку) Узгоджено плохоСогласовани недостаточноХорошо узгоджені. Відхилення виявляються і об'ясняются1Порядок здійснення внутрішнього управлінського обліку і підготовки звітності для внутрішніх целейСоответствіе прийнятих форм і регістрів управлінського та оперативного обліку величині та структурі...
