числі правильність вказівки поточного рахунку казначейства, номера особового рахунку та найменування бюджетополучателям, ідентичність сум прописом та цифрами;
• відповідність призначення платежу кошторисі витрат і лімітами бюджетних зобов'язань;
• правильність зазначення кодів бюджетної класифікації;
• достатність залишків коштів за підкодів предметних статей економічної класифікації для здійснення платежу. При цьому до платіжним дорученням бюджетополучатель докладає документи, що служать підставою платежу та підтверджують цільове спрямування коштів (договори, рахунки, відвантажувальні документи, накладні, акти приймання виконаних робіт тощо), які після перевірки повертаються бюджетополучателі.
У разі неналежного оформлення платіжного доручення, необгрунтованості чи незаконності-платежу, а також при невідповідності передбачуваного платежу кошторисних призначень і лімітами бюджетних зобов'язань або при недостатності коштів для оплати на особовому рахунку або за кодом (підкодів) економічної класифікації і т.д. платіжне доручення до виконання не приймається і повертається бюджетополучателі. Платіжний документ, не прийнятий до оплати, викреслюється з опису, на зворотному боці першого примірника документа відповідальний виконавець відділу федеральних платежів вказує причину, по якої документ не прийнятий до виконання.
Після завершення перевірки надійшли і прийнятих до виконання платіжних доручень на зворотному боці другого примірника доручення відповідальний виконавець відділу федеральних платежів ставить відмітку про перевірці.
Дозволені до оплати платіжні доручення передаються в операційний відділ, де вони ретельно перевіряються.
Якщо працівником операційного відділу в ході перевірки виявлені неточності і помилки при оформленні платіжних доручень бюджетополучателям, те доручення до виконання не приймаються і повертаються бюджетополучателі на переоформлення. При цьому платіжний документ викреслюється з опису, на ньому вказується причина відмови у проведенні платежу.
На прийнятих до виконання платіжних документах ставиться відмітка відповідального виконавця операційного відділу про проведену перевірку.
По завершенні перевірки прийняті до виконання платіжні доручення вводяться в базу даних як дебетові платіжні документи і формуються в пачки для відправлення в банк. На кожну пачку платіжних документів формується реєстр (Опис) платіжних документів. Реєстр є накопичувальним документом, реєструючим платіжні доручення в порядку зростання сум документів. Реєстр платіжних доручень підписує відповідальний виконавець операційного відділу, візує начальник операційного відділу або його заступник. Платіжні доручення, сформовані в пачки, разом з реєстром платіжних документів передаються на підпис головному бухгалтеру і керівнику казначейського органу.
Працівником операційного відділу до реєстру прикладаються платіжні доручення і передаються операционисту РКЦ. Допускається складання кількох проміжних реєстрів (описів) платіжних документів з метою передачі платіжних доручень на виконання в РКЦ партіями протягом встановленого для казначейства операційного часу обслуговування банком.
Перший примірник реєстру з відміткою операційного працівника РКЦ про виконанні з доданими до нього у проведеними платіжними дорученнями вертається казначейству з випискою банка, другий примірник реєстру залишається в документах дня РКЦ.
У відповідального виконавця операційного відділу на контролі залишається другий примірник платіжного доручення бюджетополучателям з підписами і печаткою клієнта, штампом дати надходження документа в казначейство і підписом відповідального виконавця відділу федеральних платежів, що здійснює перевірку платежу, а також останній примірник цього платіжного доручення.
Передача документів в РКЦ та отримання виписок з доданими до них документами виконуються в операційний час, встановлений графіком обслуговування казначейства банком і на умовах відповідно до укладеного між РКЦ та казначейством договором на розрахунково-касове обслуговування
Наступного робочого дня працівник операційного відділу, на якого покладено функції з передачі платіжно-розрахункових документів в РКЦ і отриманню виписок банку по поточному рахунку казначейства, отримує виписки банку від операціоніста РКЦ, підраховує кількість отриманих документів і звіряє з кількістю, зазначеним у виписках банку і реєстрах (описах) платіжних доручень, підбирає до виписками платіжні документи з відмітками банку про виконання.
Виписки банку підлягають перевірці відповідальним виконавцем операційного відділу на наявність всіх платіжних документів з відмітками РКЦ, правильність перерахування банком коштів з поточного рахунку казначейства на рахунки одержувачів засобів. Виписка перевіряється на предмет того, чи всі платежі пройшли оплату, немає Чи повернення коштів, списання в безспірному або безакцептному порядку.
...
