» з 01.01.2012 року;
) Перші результати Було ОТРИМАНО через 9 місяців после Впровадження;
) відповідно за 2012 рік (прогноз) Було досягнутості Такі цілі:
зріст чистого доходу (виручки) від реализации продукції (товарів, робіт, послуг) на 5% або на 197 391 тис. грн.;
Збільшення валового прибутку (з урахування ЕФЕКТ операційного левериджу) на 7,24% або 114 582 тис. грн.;
зріст чистого прибутку складі відповідно 7,31% або 84755 тис.грн.;
скороченню Втратили від шлюбу на 15%.
Додатковий витрат на вдосконалення та впровадження збалансованої системи показніків на ПАТ «ЗТР" не буде, оскількі цею процес Вже Було закладами в бюджет підприємства у 2012 году, но неефективно реалізовано. На Основі Зроблений припущені розрахуємо прогнозні показатели Звіту про фінансові результати підприємства в табліці 3.2. При его складанні врахуємо, что зріст обсягів реализации готової продукції прізведе до Фактично пропорційного зросту витрат на збут. Собівартість реалізованої продукції буде зростаті нижчих темпами чем ОБСЯГИ реализации готової продукції за рахунок перерозподілу умовно-постійніх витрат підприємства на більшій ОБСЯГИ віробленої та реалізованої продукції.
Таблиця 3.2 - Звіт про фінансові результати ПАТ «ЗТР» за 2012 рік з урахуванням Впровадження розроблення рекомендацій
Стаття2012 факт2012 прогнозвідхіленнятіс. грн.% Дохід (виручка) від реализации продукції (товарів, робіт, послуг) +413928243462462069645,00% Податок на додану вартість19145420102795735,00% Чистий дохід (виручка) від реализации продукції, (товарів, робіт, послуг) 394782841452191973915,00% Собівартість реализации продукції (товарів, робіт, послуг) 23659852448794828093,50% Валовий прібуток158184316964251145827,24% Інші операційні доході565905659000,00% Адміністративні вітраті647546475400,00% Витрати на збут14594915324672975,00% Інші операційні вітраті190841908400,00% Фінансові результати від операційної діяльності140864615159301072847,62% Інші доході4820482000 , 00% Інші вітраті1222122200,00% Фінансові результати від звічайної ДІЯЛЬНОСТІ до оподаткування141224415195281072847,60% Податок на прибуток 252988275518225308,91% Чистий прибуток (збиток) 11592561244011847557,31%
Таким чином, ВРАХОВУЮЧИ отрімані результати, можна Скласти прогнозний баланс підприємства за 2012 рік з урахуванням ЕФЕКТ від Впровадження запропонованіх рекомендацій та в порівнянні з сертифіката № фактичного балансу за 2012 рік (таблиця 3.3).
Таблиця 3.3 - Прогнозний баланс ПАТ «ЗТР» за 2012 рік з урахуванням Впровадження розроблення рекомендацій
стаття2012 рік факт2012 рік прогнозвідхіленняабс. % АктівіНематеріальні актіві1775909177590900% Виробничі запасі13825714102227652% Незавершене віробніцтво19166819550138332% Готова продукція16884716884700% дебіторська заборгованість15500861565587155011% Грошові кошти и їх еквіваленті98701200644101943103% Поточні фінансові інвестіції24445010-244440-100% Оборотні активи: 214853822716111230736% Витрати майбутніх періодів3450823-34485-100% Баланс39589554047543885882% ПасівіВласній капітал9960271080782847559% Забезпечення Наступний виплат и платежів584035840300% Довгострокові зобов язання501535015300% Поточні зобов язання2854372285820538330% Доходи майбутніх періодів0000% Баланс39589554047543885882%
За рахунок Збільшення чистого прибутку ПАТ «ЗТР» зроста значення власного Капіталу підприємства І, відповідно, валюта балансу. Крім того, в пасіві балансу незначна зроста Показник кредіторської заборгованості, оскількі фінансова політика підприємства орієнтована на использование товарного кредиту.
У актіві Отримання Додатковий прибутку та Збільшення обсягів виробництва збільшіть Кількість Копійчаної коштів на Рахунка підприємства, а такоже незначна ВАРТІСТЬ виробничих запасів, оскількі трансформаторних виробництво очень матеріалоємне, та незавершеного виробництва, оскількі виробничий цикл достаточно великий, дебіторської заборгованості. Складання прогнозної Фінансової звітності дозволяє перерахуваті та порівняті з базисних показатели использование актівів підприємства, прибутку та рентабельності (таблиця 3.4).
Таблиця 3.4 - Показники ділової актівності ПАТ «ЗТР» за 2012 рік з урахуванням Впровадження розроблення рекомендацій
N п/пПоказнікФормула розрахункуОдініця віміру2012 рік факт2012 рік прогноз123456Необхідні дані для розрахунків1.Чістій ??дохід (виручка) від реализации продукції (товарів, робіт, послуг) Ф. N 2, ряд. 035Тіс. грн.394782841452192.Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Ф. N 2, ряд. 040Тіс. грн.236598524487943.Середня сума дебіторської заборгованостіФ. N 1, ряд. 160 (н...
