нських рішень при роботі з такою заборгованістю.
При роботі з проблемною заборгованістю і розподілі функцій між підрозділами банку встановлюється наступна послідовність основних дій:
виявлення проблемної заборгованості;
моніторинг стану проблемної заборгованості (включаючи оцінку кредитного ризику і формування (коригування) резервів на можливі втрати);
прийняття рішення про необхідність здійснення певних заходів з погашення (реструктуризації) заборгованості;
переговори з позичальником;
виїзні перевірки діяльності позичальника, а також наявності та стану заставленого майна;
реструктуризацію заборгованості;
нарахування штрафних санкцій;
пред'явлення позичальникові вимоги про дострокове погашення проблемної заборгованості (якщо це передбачено кредитним договором);
дії по стягненню проблемної заборгованості (в т.ч. претензійно-позовна робота);
звернення стягнення на заставлене майно;
передача (продаж) заборгованості третій особі;
списання безнадійної заборгованості;
моніторинг стану позичальника після списання заборгованості.
Зрозуміло, що не кожна проблемна заборгованість проходить всі етапи даного процесу, спрямованого, власне кажучи, на її знищення, - шляхом погашення або переведення до складу стандартної заборгованості.
Часто буває, що проблемною заборгованістю починають вважати борг, «що вийшов на прострочення», тобто не погашений у встановлений договором термін. Це не зовсім вірно, оскільки, чим раніше діагностуються можливі проблеми позичальника, тим простіше лікування. Виявлення ознак погіршення стану фінансово-господарської діяльності позичальника на ранній стадії дозволяє вжити відповідних заходів перш, ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними.
Для цих цілей використовують класифікацію кредитів, встановлену Положенням ЦБ РФ від 26.03.2004 № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» (далі- Положення № 254-П). Доцільно визначити критерії, відповідно до яких позика визнається проблемної і «ставиться на контроль» (в т.ч. не чекаючи «виходу на прострочення»).
Відповідно до пункту 1.7 Положення № 254-П з метою визначення розміру розрахункового резерву у зв'язку з дією факторів кредитного ризику позички класифікуються в одну з п'яти категорій якості:
I (вища) категорія якості (стандартні позики) - відсутність кредитного ризику (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою дорівнює нулю);
II категорія якості (нестандартні позики) - помірний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 1 до 20%);
III категорія якості (сумнівні позики) - значний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 21 до 50%);
IV категорія якості (проблемні позики) - високий кредитний ризик (ймовірність фінансови...
