Блок перший - початковий стан активів і пасивів ВАТ «Нефтекамскнефтехім», дані фінансової звітності.
Блок другий - прогнозований обсяг продажів і умови реалізації продукції. Це інформація від служби збуту (маркетингу) ВАТ «Нефтекамскнефтехім».
Блок третій - плановані інвестиції і дезінвестиції у необоротні активи. Дана інформація готується фінансовим відділом ВАТ «Нефтекамскнефтехім» на основі попередніх (проектних) планових рішень з технічного розвитку підприємства.
Блок четвертий - прогнозовані на кінець періоду складські запаси готової продукції і матеріалів, залишки незавершеного виробництва, величина дебіторської заборгованості та інших елементів оборотних активів. Прогнозні оцінки повинен робити фінансовий відділ ВАТ «Нефтекамскнефтехім» після консультацій з відповідними службами підприємства.
Блок п'ятий - проектні рішення з фінансування діяльності ВАТ «Нефтекамскнефтехім» на прогнозований період, у тому числі зміни величини комерційної кредиторської заборгованості, залишки заборгованості по заробітній платі та платежах до бюджету і позабюджетні фонди.
Крім цього, для моделювання необхідно використовувати комп'ютеризований блок розрахунку податків (платіжний календар) або вводити інформацію про розрахованої іншими методами величиною платежів, що підлягають сплаті до бюджету і позабюджетні фонди протягом прогнозованого періоду.
Далі, на основі цієї структурованої інформації створюється фінансова модель ВАТ «Нефтекамскнефтехім» і прогнозні баланси доходів і витрат, активів і пасивів, надходження і платежів. Отримані баланси і є база для прийняття рішенні.
Підготовлений належним чином прогноз фінансового плану ВАТ «Нефтекамскнефтехім» може бути використаний для оцінки результатів бізнесу після його фактичного початку. Надалі прогноз може послужити також базою для розробки детального робочого бюджету компанії. Бюджет ВАТ «Нефтекамскнефтехім» фактично стає керівним документом, в якому детально розписано, як і коли буде витрачатися капітал, а також вказуються цілі, досягнення яких необхідно для забезпечення успіху бізнесу.
Прогнозування фінансового стану ВАТ «Нефтекамскнефтехім» і результатів його діяльності і є процес створення варіантів фінансової моделі підприємства, що враховує будь-які можливі рішення з формування виробничо-збутової програми, з реалізації інвестиційних проектів, з придбання матеріалів і сировини, за визначенням термінів надання комерційних кредитів споживачів, з формування фонду заробітної плати, з купівлі трьох віників і т.д. і т.п.
Важливим показником оцінки фінансового планування та прогнозування є темп приросту реальних активів (реально існуючих власного майна і фінансових вкладень за їх дійсної вартості). Реальними активами не є нематеріальні активи, знос основних фондів і матеріалів, використання прибутку, позикові кошти.
Темп приросту реальних активів характеризує інтенсивність нарощування майна і визначається за формулою:
А=((ОС1 + Обс1) / (Ос0 + Обс0) - 1) * 100%,
де А - темп приросту реальних активів,%,
ОС1 - основні засоби і вкладення без обліку зносу, торгової націнки, нематеріальних активів, використаної прибутк...
