збільшення попиту на кредит з боку клієнтури, зміна економічної кон'юнктури і т.д. Необхідний рівень ліквідності банку може бути забезпечений шляхом розподілу активів і пасивів. Для цієї мети складають таблиці всіх рахунків пасивів і визначають, яку частину кожного виду пасивів слід розмістити в ліквідні статті активів, щоб підтримати певні значення коефіцієнтів ліквідності.
Баланс комерційного банку вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок реалізації коштів по активу покривати термінові зобов'язання по пасиву. Іншими словами: який пасив по терміну, таким повинен бути й актив. При цьому забезпечується рівновага в балансі між сумою і терміном вивільнення коштів по активу в грошовій формі і сумою і терміном майбутнього платежу по зобов'язаннях банку.
На ліквідність балансу банку впливає ряд факторів. У першу чергу - це структура його активів. Чим більше частка першокласних ліквідних активів у загальній сумі активів, тим вище ліквідність балансу банку. Ліквідність балансу залежить і від ступеня ризику, окремих активних операцій. Вважається, що, чим вище частка високо ризикованих активів у балансі банку, тим нижче його ліквідність. Ступінь кредитоспроможності позичальників банку робить вплив на своєчасне повернення позичок і тим самим на ліквідність балансу банку: чим більше частка високо ризикованих кредитів у кредитному портфелі банку, тим нижче його ліквідність. Крім того, ліквідність залежить і від структури пасивів балансу. Бели за вкладами до запитання вкладники вправі зажадати гроші в будь-який момент, то строкові вклади знаходяться в розпорядженні банку більш-менш тривалий період, і, отже, за інших рівних умов підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижують банківську ліквідність. Надійність депозитів і позик, отриманих банком від інших кредитних установ, також впливає на рівень ліквідності балансу банку. Стабільність депозитів і позик грає навіть більш важливу роль, ніж дотримання встановленого співвідношення відповідних активних і пасивних статей за термінами.
Для оцінки стабільності спрямування коштів кредитного потенціалу в активи особливе значення має банківський аналіз джерел цих коштів. За ступенем стабільності кошти кредитного потенціалу комерційного банку ділять на цілком стабільні, стабільні й нестабільні.
У першу групу входять: власні кошти банку; кошти, депоновані на визначений строк; кошти кредитів, отримані від інших банків. Стабільні засоби - це все депоновані кошти за пред'явленням комітентів банку. Нестабільними є депоновані кошти, які з'являються періодично і динаміку яких важко передбачити.
Регулярний аналіз структури коштів кредитного потенціалу дозволяє банку виявити в русі його коштів певні закономірності, які необхідно використовувати для вироблення правильної політики в розподілі цих коштів і ліквідності балансу. Остання оцінюється за допомогою розрахунку спеціальних показників.
Активи банку в залежності від легкості перетворення їх у грошову форму визначаються як ліквідні та неліквідні кошти. За ступенем ліквідності активи прийнято ділити на три групи.
Ліквідні кошти, що знаходяться в негайній готовності, або першокласні ліквідні кошти: готівка в касі; дорогоцінні метали; кошти на кореспондентському рахунку в Банку Росії; першокласні векселя, придатн...
