ами суспільства. Будучи одним з елементів виробничих відносин, страхування створює необхідні умови для проведення попереджувальних заходів з запобігання негативних наслідків впливу стихійних сил природи та інших надзвичайних подій. p> Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку. Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (Страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій). Система страхових відносин включає в себе:
В· Страхування - особливий вид економічних відносин, тому економіко-фінансові основи діяльності страхової компанії відрізняються від інших видів комерційної діяльності. p> Відмінності стосуються, перш за все, питань формування фінансового потенціалу та підтримки фінансової стійкості страховика.
Фінансова стійкість страхової компанії забезпечується: розміром сплаченого статутного капіталу страхової компанії; розмірами страхових резервів; оптимальним портфелем розміщення страхових резервів; системою перестрахування; обгрунтованістю страхових тарифів та іншими факторами.
Основними джерелами формування фінансів страхової компанії є (Додаток № 2):
- Власний капітал
- Страхова премія
- Дохід від інвестиційної діяльності
- Власні кошти страхової компанії формуються з двох джерел: за рахунок внесків засновників і за рахунок одержуваного прибутку. Характерним для власних коштів є те, що вони вільні від будь-яких зовнішніх зобов'язань.
З метою забезпечення фінансової стійкості страховика, як в Україні, так і за кордоном, законодавчо встановлюється вимога до мінімального рівня статутного капіталу. У всіх випадках максимальна відповідальність за окремим ризику в договорі страхування не може перевищувати 10% власних коштів страховика.
Одним з головних критеріїв оцінки фінансової стійкості страховиків є відповідність розмірів їх власних капіталів обсягом прийнятих зобов'язань. Страховики зобов'язані дотримуватися нормативне співвідношення між активами і прийнятими страховими зобов'язаннями, що представляє собою їх різниця або вільні активи страховика. З цього випливає, що має дотримуватися умова:
А-О> Н,
А - фактичний розмір активів страховика, грн.;
О - фактичний обсяг зобов'язань страховика, грн.;
Н - нормативний (то є мінімально допустимий) розмір перевищення активів страховика над його зобов'язаннями, грн.
При цьому під активами розуміється майно страховика у вигляді основних коштів, матеріалів, грошових коштів, а також фінансових вкладень. Зобов'язання характеризують заборгованість страховика перед фізичними та юридичними особами. Зобов'язання включають в себе страхові резерви, позики і кредити банків, інші позикові та залучені кошти, резерви майбутніх витрат і платежів, розрахункові зобов'язання з перестрахувальним операціями та іншу кредиторську заборгованість.
Методика розрахунку нормативного розміру співвідношення активів і зобов'язань страховиків встановлена ​​законодавством. Розрахунки за цією методикою представляються державному органу з нагляду за страховою діяльністю одночасно з поданням фінансової звітності. Якщо фактичний розмір вільних активів страховика менш нормативного, він зобов'язаний вжити заходів до оздоровлення фінансового становища.
В· Співстрахування (англ. coinsurance) - Спільне страхування кількома страховиками одного і того ж об'єкта. p> Даний спосіб забезпечення страхового захисту застосовується, як правило, при страхуванні великих об'єктів, коли одна страхова компанія не в змозі прийняти на себе великі ризики.
При состраховании страхувальнику може видаватися спільний або роздільні страхові поліси, виходячи з часткою ризику, прийнятих кожним страховиком. Частки відповідальності кожного страховика визначаються пропорційно отриманої їм премії. На практиці прийнято, щоб співстраховик, який бере участь у меншій частці, слідував за умовами страхування, схваленими страховиком, що мають найбільшу частку. При спільному страхуванні якого об'єкта страхові компанії підписують один договір страхування, в якому поряд з умовами страхування містяться умови, що визначають права і обов'язки кожного страховика за страхуванню даного об'єкта.
Однією з форм співстрахува...
