14186 87648,104% 7873 30428,122% 224,70% у тому чіслекредіти банков255 8780,810% 3104 14310,525% 2848 2659,716% 1213,13% займи5 610 52617,757% 10635 56536,063% 5025 03918,306% 189,56% відсотки по займам447 1681,415% 447 1681,516% 00,101% 100% Інші обязательства000-в тому чіслекредіторская заборгованість 00 0-Короткострокові кредити і займи11 999 23837,976% 8782 47229,779% - 3216 766-8,197% 73,19% у тому числі кредити банків 0 1 034 2943,507% 1 034 2943,507% -Відсотки за кредитами банков01 8080,006% 1 8080,006% -займи11 715 90137,080% 7463 03325,305% - 4252 868-11,774% 63,70% відсотки по займам283 3370,897% 283 3370,961% 00,064% 100% Кредиторська задолженность8 427 32826,672% 2543 3978,624% - 5883 931-18,048% 30,18% в тому чіслепоставщікі і подрядчікі1 303 9234,127% 751 7952,549% - 552 128-1,578% 57,66% заборгованість перед персоналом організаціі81 7050,259% 89 3510,303% 7 6460,044% 109,36% заборгованість перед державними внебюджетнимі35 4200,112% 40 7110,138% 5 2910,026% 114,94% заборгованість з податків і сборам121 3590,384% 20 5900,070% - 100 769-0,314% 16,97% аванси полученние6 312 08219,977% 1583 2915,369% - 4728791-14,609% 25,08% інші кредітори572 8391,813% 57 6590,196% - 515 180-1,617% 10,07% Доходи майбутніх періодов495 3091,568% 435 2371,476% - 60 072-0,092% 87,87% Оціночні обязательства494 1501,564% 563 8331,912% 69 6830,348% 114,10% Разом позикові средства27 729 59787,76% 26511 81589,89% - 1217 7822,13% 282,25% Разом БАЛАНС31 596 552100% 29 492 024100% - 2 104 5280% 93,34%
Аналізуючи дані, представлені в таблиці 1.3, можна зробити висновок, що на підприємстві намічається тенденція до скорочення як власних коштів формування майна, так і позикових. Зменшення власних коштів на кінець звітного періоду на 886746 тис.р. або на 22,93% відбулося в основному за рахунок збільшення розміру непокритого збитку на 643087 тис.р. або на 6,77%. Зменшення власних коштів є несприятливою тенденцією, оскільки воно відбувається за рахунок залучення позикових коштів, що підвищує ступінь фінансового ризику.
На зменшення позикових коштів на кінець звітного 2013 на 1217782 тис.р. або на 182,25% вплинуло скорочення величини короткострокових кредитів і позик на 3216766 тис.р. або на 26,81%, а також зменшення розміру кредиторської заборгованості на 5883931 тис.р. або на 69,82%. Ліквідація кредиторських заборгованостей має велике значення, оскільки наявність в балансі значних сум простроченої кредиторської заборгованості свідчить про неплатоспроможність підприємства. Але при цьому питома вага позикових коштів, що становив на кінець 2012 р 87,76%, на кінець звітного 2013 збільшився на 2,13%.
Це відбулося, насамперед, за рахунок збільшення розміру довгострокових кредитів і позик на 7873304 тис.р. (124,70%.), Частка яких у 2013 році збільшилася в порівнянні з 2012 роком на 28,122% і становить 48,104%.
Таким чином, можна зробити наступні висновки:
- для погашення своїх активів ВАТ «ВАЛТ» привертає все більше довгострокових позикових коштів, що підвищує ступінь фінансового ризику;
- структура пасивів відрізняється перевищенням позикового капіталу над іншими джерелами коштів;
- загальною скорочення коштів за аналізований період було пов'язано, насамперед, зі збільшенням розміру непокритого збитку, з скороченням величини короткострокових кредитів і позик і кредиторської заборгованості.
4) Аналіз чистих активів
Аналіз чистих активів проводиться в аналітичній табл. 1.4.
Таблиця 1.4 - Аналіз чистих активів
Найменування статей балансаНа кінець 2012 року кінець 2013 годаІзмененіе за 2013 (+, -) 1. Нематеріальні актіви11871195 061-23 6502. Основні средства7 919 +1467 257 303-661 8433. Незавершене строітельство628 970617 570-11 4004. Прибуткові вкладення в матеріальні ценності4 +0612 251-1 8105. Довгострокові і короткострокові фінансові вкладення (без фактичних витрат на викуп власних акцій у акціонерів) 17 30 117 187-1146. Інші необоротні активи (включаючи величину відкладених податкових активів) 302 492 267 857-34 6357. Запаси14 515 40812 684 744-1 830 6648.НДС по придбаних ценностям250 684311 10960 4259. Дебіторська заборгованість (за винятком заборгованості засновників за внесками до статутного капіталу) 6114 7105 992 238-122 47210. Грошові средства261 565805 112543 54711. Інші оборотні актіви13 44312 888-55512. Разом активи, прийняті розрахуватися (сума рядків 1-11) 3014649128063320-2 083 17113. Довгострокові зобов'язання за позиками і кредітам6 313 57214 186 +8767 873 30414. Інші довгострокові зобов'язання (включаючи величину відкладених податкових зобов'язань) 00015. Короткострокові зобов'язання за позиками і кредітам11 999 2388 782 472-3 216 76616. Кредиторська задолженность8 427 3282 543 397-5 883 93117. Заборгова...
