II. Посадові обов'язки Касир: 1. Здійснює операції з приймання, обліку, видачі і зберіганню грошових коштів і цінних паперів з обов'язковим дотриманням правил, що забезпечують їх схоронність. 2. Оформляє документи і отримує відповідно до встановленого порядком грошові кошти та цінні папери в установах банку для виплати робітникам і службовцям заробітної плати, премій, оплати відряджень і інших витрат. 3. Веде на основі прибуткових і витратних документів касову книгу. 4. Звіряє фактичну наявність грошових сум і цінних паперів з книжковим залишком. 5. Складає описи старих купюр, а також відповідні документи для їх передачі в установи банку з метою заміни на нові. 6. Передає відповідно до встановленого порядку грошові кошти інкасаторам. 7. Складає касову звітність. 8. Дбайливо ставиться до довіреним йому цінностям. 9. Приймає всі заходів для забезпечення збереження ввірених йому грошових коштів і цінних паперів і запобігання шкоди. 10. Своєчасно повідомляє (головному бухгалтеру, керівнику відповідного підрозділу головної бухгалтерії) про всіх обставини, які загрожують забезпеченню збереження ввірених йому цінностей. 11. Ніде, ніколи і ні в якій мірі не розголошує відомі йому дані про операціях по зберіганню цінностей, їх відправки, перевезення, охорони, сигналізації, а також службових дорученнях по касі. 12. Виконує окремі службові доручення свого безпосереднього керівника. 11. Ніде, ніколи і ні в якою мірою не розголошує відомі йому дані про операції по зберіганню цінностей, їх відправки, перевезення, охорони, сигналізації, а також службових дорученнях по касі. 12. Виконує окремі службові доручення свого безпосереднього керівника III. Права Касир має право: 1. Знайомитися з проектами рішень керівництва підприємства, що стосуються його діяльності. 2. Вносити пропозиції щодо вдосконалення роботи, пов'язаної з передбаченими даною інструкцією обов'язками. 3. Запитувати особисто або за дорученням керівництва підприємства від підрозділів організації та інших спеціалістів інформацію і документи, необхідні для виконання його посадових обов'язків. 4. Вимагати від керівництва підприємства сприяння у виконанні своїх посадових обов'язків і прав. IV. Відповідальність Касир несе відповідальність: 1. За неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених цією посадовою інструкцією, - в межах, визначених чинним трудовим законодавством Російської Федерації. 2. За правопорушення, скоєні в процесі здійснення своєї діяльності - в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством Російської Федерації. 3. За завдання матеріальної шкоди - в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством Російської Федерації. <В
3.1 Порядок ведення касової книги, складання касової звітності
Касова книга - це документ, в якому відображаються всі операції з готівкою, проходять через касу підприємства. Кожне підприємство веде тільки одну касову книгу, яка повинна бути пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичної друком. Кількість аркушів у касовій книзі завіряється підписами керівника та головного бухгалтера цього підприємства. Використовувати її можна протягом одного календарного року, по закінченні якого заводиться новий документ.Уніфіцірованная форма касової книги № КО-4 встановлена Постановою Держкомстату Росії від 18.08.1998 № 88 В«Про затвердження уніфікованих форм первинної облікової документації з обліку касових операцій, з обліку результатів інвентаризації В».
Підчистки і необумовлені виправлення в касовій книзі не допускаються. Зроблені виправлення завіряються підписами касира, а також головного бухгалтера підприємства або особи, що його замінює. Записи в касову книгу проводяться касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордеру або іншому замінює його документа. Щодня в кінці робочого дня касир підраховує підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт касира другий відривний лист (Копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими та видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі. Вести касову книгу можна вручну або автоматизованим способом (на комп'ютері). Зупинимося детальніше на кожному варіанті. Якщо ви ведете касову книгу, яка заповнюється від руки, для початку її потрібно пронумерувати і прошнурувати. На останній сторінці книги обов'язково повинно бути вказано, скільки саме аркушів в ній міститься. Виглядає це таким чином: В«У книзі пронумеровано та прошнуровано __ аркушівВ». Загальна кількість аркушів завіряється підписами керівника та головного бухгалтера організації. Крім цього, тут повинна стояти печатка організації. Записи в такий касовій книзі ведуться в двох примірниках. Кожен лист повинен складатися з двох рівних частин: одна з них з горизонтальною лініюванням, інша без неї. Перша є основним примірником, який з...
