енеджменту.
Нарешті, розмежування компетенцій і доступу до інформації в області ризику вимагає взаємодії front-office, middle-office і back-office. Front-office, що відповідає за відносини з клієнтами і приймає рішення про вчинення угод, не повинен мати можливість здійснювати фінансовий облік або аналіз результативності своїх операцій. Middle-office відповідає за моніторинг і аналіз ризику, а також розробку заходів активного управління. Back-office здійснює рутинні операції ведення внутрішнього і зовнішнього обліку, розрахунку податків і складання звітності. Незважаючи на необхідність суворого поділу функцій back-office, middle-office і front-office, головною завданням є забезпечення доступу до інформації всім учасникам процесу управління ризиками. [2; с.34]. p> Стратегія ризиків - це програма управління діяльністю банку, спрямована на зниження втрат від реалізації різних видів банківських ризиків.
Розробка стратегій управління ризиками базується на результатах ситуаційного аналізу, в процесі якого виявляються потенційні небезпеки, які загрожують порушенням стабільності банківської діяльності.
У процесі розробки стратегії ризиків необхідно:
В· визначити максимально допустимий, з точки зору засновників й топ-менеджерів банку рівень для кожного окремого виду ризиків;
В· оцінити величину реалізованих ризиків у попередньому плановому періоді і спрогнозувати ймовірність реалізації різних ризиків у плановому періоді;
В· визначити обмеження (ліміти), які банк повинен дотримуватися в процесі своєї діяльності для того, щоб рівень ризику його операцій не перевищував допустимого;
В· розробити такий механізм управління банком, який забезпечив би постійний контроль за поточним рівнем банківських ризиків, дотриманням лімітів та їх адекватністю поточної ситуації;
В· розробити план заходів, які банк повинен здійснити для нейтралізації наслідків при реалізації різних видів ризиків у форс-мажорних обставинах. [30; с.94]. p> Велике значення в банківській діяльності відіграє розробка заходів з управління ризиками, а також вироблення альтернатив для зниження наслідків ризикових ситуацій. До числа стратегічних рішень управління ризиками відносять:
- уникнення ризику - розробка стратегічних і тактичних рішень, що виключають виникнення ризикових ситуацій (відмова від проведення операцій);
- утримання (обмеження) ризику - розмежування системи прав, повноважень і відповідальності таким чином, щоб наслідки ризикових ситуацій не впливали на реалізацію проекту;
- диверсифікацію - зниження ризиків за рахунок можливості компенсації збитків від одного виду операцій іншим. У фінансовому менеджменті доведено, що портфелі, що складаються з ризикових фінансових активів, можуть бути сформовані таким чином, що сукупний рівень ризику портфеля виявиться менше ризику будь-якого окремого фінансового активу, що входить до нього;
- лімітування - встановлення граничних значень показників при прийнятті тактичних рішень;
- страхування - форма попереднього резервування ресурсів, призначених для компенсації збитку від очікуваного прояву різних ризиків. Економічна сутність страхування полягає у створенні страхового фонду, відрахування в який для окремого страхувальника встановлюються на рівні, значно меншому сум очікуваного збитку і як наслідок страхового відшкодування. Таким чином, відбувається передача більшої частини ризику від страхувальника до страховика;
- резервування - створення резерву на покриття непередбачених витрат - передбачає встановлення співвідношення між потенційними ризиками, які впливають на вартість активів, і величиною коштів, необхідних для ліквідації наслідків прояву ризиків. [8; с.64]. p> Страхування і резервування не ставлять своєю метою зменшення ймовірності прояви ризиків, а націлені переважно на відшкодування матеріальних збитків від прояву ризиків. Для страхування підходять масові види ризиків, прояви яких несильно коррелірованни між собою, а ймовірність прояву відома з високим ступенем точності. [5; с.149]. p> Управління системою банківських ризиків є однією з найважливіших логічних складових організованого процесу функціонування банку, і тому воно зобов'язане бути інтегровано в даний процес, мати на озброєнні науково обгрунтовану стратегію, тактику і оперативну реалізацію. Стратегія управління банківськими ризиками повинна органічно вписуватися в загальну стратегію банку з управління наявними в розпорядженні активами і пасивами, а також повинна бути взаємозалежна з іншими стратегіями. [12; с.51]. br/>
Управління ліквідністю
Проблема ліквідності завжди викликала інтерес, як акціонерів, так і клієнтів кредитної організації. Найбільш важливе питання, який виникає у кредиторів, контрагентів банку, органів банківського нагляду, - чи зможе банк відповідати за своїми зобов'язаннями. Як відомо, ліквідність є основоположним чинником платоспроможності кредитної органі...
