ових коштів є вигідним тільки при покритті кредитом тимчасових і необхідних додаткових потреб. Всяке зайве використання кредиту знижує загальний рівень рентабельності вкладень.
допомогою відсотка здійснюється регулювання обсягу залучених банком депозитів. Зростання потреб господарства в кредитах повинен бути покритий відповідним приростом банківських депозитів як джерел кредитування. Це веде до підвищення ставок депозитного відсотка до розміру, врівноважує пропозицію депозитів і попит на них з боку банку. Навпаки, при скороченні потреб господарства в кредитах знизяться доходи банку від наданих позичок. Збільшити прибуток він зможе при скороченні пасивних операцій. Таким чином, зменшення припливу ресурсів в кредитну систему виступає реакцією на зниження потреб господарства в позикових коштах. p> Установлювана Центральним банком РФ ставка плати за ресурси поряд з нормою обов'язкових резервів і умовами випуску та обігу державних цінних паперів поступово стає ефективним засобом управління комерційними банками. Не вдаючись до прямого регулювання процентної політики останніх, ЦБ РФ визначає єдність процентної політики в масштабах господарства, стимулюючи підвищення або пониження процентних ставок.
Виділяють такі форми позичкового відсотка:
1. За формами кредиту:
- Комерційний відсоток
- Банківський відсоток
- Споживчий відсоток
- Відсоток за лізинговими операціях
- Відсоток по державному кредиту
2. За видами кредитних установ:
- Обліковий відсоток Центрального банку РФ
- Банківський відсоток
- Відсоток за операціями ломбардів
3. За видами інвестицій з залученням кредиту банку:
- Відсоток по кредитах в оборотні кошти
- Відсоток з інвестицій в основні фонди
- відсоток з інвестицій в цінні папери
4. По термінах кредитування:
- Відсоток по короткотерміновим позичкам
- Відсоток по середньострокових позиках
- відсоток за довгостроковими позиках
5. За видами операцій кредитної установи:
- Депозитний відсоток
- Вексельний відсоток
- Обліковий відсоток банку
- Відсоток по позиках
- Відсоток по міжбанківськими кредитами
для позичкового відсотка в всіх його формах характерний наступний механізм використання
- Рівень позичкового відсотка визначається макроекономічними факторами: співвідношенням попиту і пропозиції коштів, ступенем прибутковості на інших сегментах фінансового ринку, регулюючої спрямованістю процентної політики Центрального банку РФ, а також залежить від конкретних умов угод як по залученню, так і розміщенню коштів.
- Центральний банк РФ переходить від прямого адміністративного управління нормою позичкового відсотка до економічних методів регулювання рівня плати за кредит: за допомогою зміни плати за кредит на рефінансування кредитних установ, шляхом маневрування нормою обов'язкових резервів, що депонуються в Центральному банку РФ від суми залучених вкладів, через зміну рівня прибутковості по операціями з державними цінними паперами.
- Порядок нарахування та стягування відсотків визначається договорм сторін. Як правило, застосовується щомісячне або щоквартальне нарахування відсотків.
- Джерело сплати відсотка розрізняється залежно від характеру операції. Так, платежі по короткотерміновим позичкам включаються в собівартість продукції; витрати по довгостроковим і за простроченими кредитами відносяться на прибуток підприємства після її оподаткування.
Однією з найбільш розвинених в Росії форм позикового відсотка є банківський відсоток. Він виникає в тому випадку, коли одним із суб'єктів кредитних відносин виступає банк. Банк, як і будь-кредитна установа, розміщує в позику насамперед не власні, а залучені кошти. Частка доходу, що отримується банком, являє собою компенсацію за посередництво, В«ризикове об'єднанняВ» та кредитну оцінку. Ризик невиконання зобов'язань перед банком за його активам перевищує ризик невиконання зобов'язань перед вкладниками за пасивами. Таким чином, він приймає на себе ризик неплатежів по позиках. Крім того, вкладники допускають більш низьку процентну ставку за коштами, переданим в банк, з тим, щоб не займатися пошуком клієнтів і оцінкою їх кредитоспроможності.
Рівень банківського відсотка за пасивними операціями, крім загальних факторів, розглянутих раніше, залежить від:
- терміну та розміру залучених ресурсів;
- надійності комерційного банку;
- міцності взаємовідносин з клієнтом.
Рівень відсотка на міжбанківському грошовому ринку за інших рівних умов, як правило, перевищує норму депозитного відсотка, оскільки враховує витрати і інтереси кредитного установи, що надає позику.
До приватних чинникам, лежачим в основі визначення рівня відсотка по активних операціях банку, відносяться:
- собівартість позичк...
