стачальника для податкового відрахування не обов'язковий.
Податкова база визначається як вартість продукції без урахування ПДВ. Ставка ПДВ - 18%.
Обчислена сума ПДВ = 382404,96 * 18/118 = 58332,96 рублів. p> На придбані матеріали постачальниками виставлені рахунок-фактури, в яких виділено ПДВ в сумі 122803,38 рублів. Всі товари оплачені, отже, вся сума ПДВ -18732,78 рублів може бути прийнята до відрахування.
ПДВ бюдж = ПДВ получ -ПДВ уплач. = 58332,96 - 18732,78 = 39600,18 руб. br/>
Місяць
Податкова база
ПДВ отриманий
ПДВ сплачений
ПДВ бюджет
січня
6506
1171,1
915
256,08
лютого
6542
1177,6
915
262,56
Березня
6590
1186,2
915
271,2
квітня
6506
1171,1
915
256,08
травня
7756
1396,1
915
481,08
червня
6506
1171,1
915
256,08
липня
6506
1171,1
915
256,08
серпня
6506
1171,1
915
256,08
вересня
6506
1171,1
990
181,08
жовтня
6506
1171,1
915
256,08
листопада
6506
1171,1
918
253,08
Грудень
6506
1171,1
915
256,08
Разом
79442
14300
11058
3241,6
Так як наведені вище операції повторюються щомісяця то нарахована сума ПДВ на протязі одного року буде однією і тією ж, тобто становити 39600 рублів
N п/п
Оподатковувані об'єкти
Код рядка
Податкова база
Ставка ПДВ
Сума ПДВ
1
2
3
4
5
6
1.
Реалізація товарів (робіт, послуг), а також передача
010
79442
18
14300
В
майнових прав за відповідними ставками податку -
020
В
18
В
Реалізація товарів (робіт, послуг), а також передача
030
10
В
в тому числі:
В В В
1.1
...
