d>
П
5
Разом: вкладення в основний капітал
З
-122
0
0
-3,4
П
0
0
0
12,2
6
Сальдо грошового потоку
-122
0
0
8,8
У розрахунку враховано ринкова вартість обладнання на момент ліквідації як приплив і витрати на саму ліквідацію як відтік грошових коштів.
Сальдо грошового потоку від інвестиційної діяльності буде розраховуватися як:
, (1)
де - витрати в момент часу t на купівлю об'єкта капітальних вкладень; - надходження в момент часу t від реалізації інвестиційного об'єкта; n - термін проекту.
Потік реальних грошей від операційної діяльності включає в себе наступні види доходів і витрат (табл. 3). p> Сальдо грошового потоку від операційної діяльності для проекту в цілому буде розраховуватися як:
, (2)
де Вt - виручка проекту в момент часу t; Ct - операційні витрати проекту в момент часу t; ПРt - відсотки за кредитами проекту в момент часу t; Нt - податок на прибуток у момент часу t.
Амортизація відтоком грошових коштів не є, тому при розрахунку прибутку та податку на прибуток враховується як витрати, а при розрахунку сальдо грошового потоку - немає (Додається до величина проектованого чистого доходу). p> Відсотки за кредитами розраховані на залишок заборгованості у відповідному періоді.
Таблиця 3
Потік реальних грошей від операційної діяльності
Найменування показника
Значення показника по кроках розрахунку
Крок 0
Крок 1
Крок 2
Крок 3
Крок 4
Крок 5
1
Обсяг продажів, тис. шт.
32
33
34
32
32
2
Ціна, рублів
5
5,6
6,2
6,8
7,4
3
Виручка, тис. рублів <...
