аводиться схема руху фінансових коштів по рахунках в ісламській банківській системі. Дана схема служить ілюстрацією до аналізу пасивних і активних операцій ісламських банків. Депозити в ісламських банках можна поділити на дві головні групи - депозити для комерційних угод та депозити для інвестицій. Депозити першої групи приблизно відповідають поточним і ощадних вкладах банків неісламського типу, другий - строковими вкладами.
Послуги по поточних рахунками надаються ісламськими банками для їхніх клієнтів безоплатно, а клієнт не отримує жодних доходів за цими рахунками. Зауважимо, що "Ісламік Девелопмент Бенк "(ІДБ), представництва ісламських інвестиційних компаній в Саудівської Аравії не розглядаються як депозитні банки і, не маючи відповідної ліцензії, не ведуть операцій за поточними рахунками в країні. У Кувейті "Кувейт Файненс Хаус" (СФГ) здійснює операції по всіх типам рахунків.
Ощадні депозити приймаються ісламськими банками без обмеження мінімальної суми та строку вилучення. Послуги з ощадних рахунках надаються безоплатно, а клієнти отримують право на участь у прибутках банку від активних операцій.
Засоби, акумулюються на інвестиційних депозитах, вкладаються ісламськими банками від імені клієнтів у різні економічні проекти відповідно з ісламськими принципами. Такі депозити дають право на ту частку прибутку з інвестицій, яка відповідає величині і терміну вкладу.
Необхідно відзначити, що ісламські банки надають широке коло сучасних банківських послуг. Це внутрішні і міжнародні перекази, інкасування векселів, гарантійних листів, дорожніх чеків, купівля та продаж валюти за курсом касових операцій "СПОТ" (З негайною поставкою), а також дорогоцінних металів. За даним послуг стягується плата на покриття операційних витрат, крім того, ісламські банки здійснюють широкий спектр банківсько-консультаційних та трастових послуг. Це управління майном, консультування та експертиза за проектами, організація для компанії підписки на акції, покупка-продаж акцій за дорученням клієнтів, обслуговування по кредитних картах. Дані послуги проводяться з дотриманням положень ісламу. p> Активні операції ісламських банківських інститутів виробляються на основі ісламських економічних принципів: мушарака - спільне підприємництво, мудараба (кирад) - фінансування на основі участі в прибутку, мурабаха - фінансування торгівлі, іджара - здача в оренду (аналог лізингової операції), а також здійснюються прямі інвестиції.
Спільне підприємництво за типом мушарака передбачає створення спільного підприємства на базі принципу участі в прибутках для здійснення конкретної операції. Спільне підприємство створюється на обмежений період часу. Банк і клієнт банку, будучи учасниками контракту, поряд з капіталом вкладають технічні та управлінські навички в певній пропорції і згідно даної пропорції отримують свої частки прибутку. У цьому випадку фінансування ісламські принципи застосовані в чистому вигляді. Частки участі сторін не завж...
