p>
Сутність банківського нагляду полягає у перевірці відповідності рішень і дій кредитної організації законів, які регулюють банківську діяльність, і нормативним актам Банку Росії. Він використовується Банком Росії для управління ризиками в банківській системі.
У практиці зарубіжних держав банківський нагляд має дві форми: дистанційний і контактний. У російському законодавстві ці форми банківського нагляду не виділені. Інспектування кредитних організацій, починаючи з 1996 р., регулюється нормативними актами Банку Росії.
Дистанційний нагляд - спостереження за діяльністю кредитних організацій на основі представлених банківських і, зокрема, бухгалтерських документів (баланси, звіти про прибутки і збитки, платіжні документи тощо). Для цього в системі Банку Росії створено підрозділи банківського нагляду - Департамент пруденційного нагляду, Департамент ліцензування кредитних організацій і деякі інші департаменти, а в територіальних установах - управління (Відділи) регулювання банківської діяльності. p> Контактний нагляд - Це перевірки діяльності кредитних організацій, що проводяться представниками Банку Росії безпосередньо в кредитній організації. Для таких цілей у структурі Банку Росії створені Департамент інспектування кредитних організацій і відповідні структури в його територіальних установах (Управління, відділи). p> Загальна мета банківського нагляду - приведення банківської системи та банківської діяльності кожної окремо кредитної організації у відповідність до вимог законодавства і нормативних актів Банку Росії. Конкретні цілі нагляду залежать від особливостей його об'єктів.
Об'єкти банківського нагляду - це та частина банківської системи та банківської діяльності, яка відповідно до вимог законів та в установленому ними порядку повинна контролюватися Банком Росії. Правильне визначення об'єктів нагляду має значення для з'ясування компетенції Банку Росії за проведення перевірок діяльності кредитних організацій. Крім того, воно дозволяє оптимізувати витрати Банку Росії на вказаний нагляд.
Основні функції банківського нагляду:
1. вивчення юридичних питань діяльності банку та дотримання ним статуту та ліцензії;
2. перевірка з-блюдения кредитною організацією позицій банківської ліцензії;
3. аналіз балансу та звітності банку;
4. вивчення динаміки окремих показників банківської діяльності та перспектив розвитку банку;
5. перевірка рішень органів управління;
6. перевірка роботи ревізійної комісії;
7. аналіз договірних відносин кредитної організації з клієнтами, вкладниками, дебіторами;
8. аналіз способів розміщення власних і тимчасово залучених коштів, перевірка виконання зобов'язань за договорами (кредити, депозити, конвертація, валютні операції, цінні папери);
9. перевірка управління ризиками;
10. перевірка формування резервів;
11. перевірка гарантій;
12. ...
