перевірка обгрунтованості та законності формування доходів;
13. вивчення договорів та причин втрат за окремими видами діяльності;
14. виявлення фактів спотворення доходів і витрат, виявлення можливих непродуктивних втрат, в тому числі пов'язаних з результатами застосування санкцій за порушення та недотримання договірних зобов'язань;
15. виявлення причин, мотивів і обставин, що сприяли банківським порушень;
16. з'ясування цілей порушення нормативних актів ЦБ РФ, причин викривлення звітних показників, економічних нормати-вів;
17. з'ясування причин і цілей проведення банком збиткових, неефективних банківських операцій і операцій, насамперед створюють підвищений ризик і спричинили порушення економічних нормативів;
18. перевірка дотримання кредитної організацією розпоряджень Банку Росії.
Основні відмінності між банківським наглядом, банківським пруденційних регулюванням і пруденційних наглядом показані в додатку 1.
Інспектування кредитних організацій
Запитання інспектування кредитних організацій передбачені ст. 55 Федерального зако-на В«Про Центральному банку Російської федерації (Банку Росії)В», а також Інструкцією Банку Росії від 19 лютого 1996 р. № 34 В«Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) В». p> Питання про підстави проведення перевірок достатньо формалізований. Почасти це пов'язано з припущенням про можливі зловживання (проведення перевірок без достатніх підстав). Як показує практика, такі припущення не позбавлені підстав. Тут може бути два види зловживань, однаково небезпечні не тільки для банків, але і для суспільства. По-перше, деякі банки роками не перевірялися і є всі підстави припускати про зацікавленість посадових осіб. По-друге, деякі банки занадто часто перевіряються, що, на думку їх керівників, не має законних підстав. Така перевірка різко знижує рейтинг кредитної організації з усіма витікаючими звідси наслідками.
Перевірки кредитних організацій та їх філій проводяться на підставі планів перевірок, які складаються на кожний квартал зазначеними в інструкції структурними підрозділами Банку Росії та його територіальними установами та затвердженими керівниками цих підрозділів та установ. Позапланові перевірки здійснюються за вказівкою голови Банку Росії або його заступників, які курують підрозділи, перераховані в Інструкції, керівника територіального установи Банку Росії. Зауважимо, що як позапланові, так і планові перевірки завжди можуть бути ініційовані багатьма керівниками структурних підрозділів, які в свою чергу від підлеглих їм підрозділів і фахівців отримують відповідну інформацію про фінансовому та правовому стані банку. Тому на практиці коло ініціаторів банківських перевірок вельми широкий. Це можуть бути, наприклад, скарга клієнта йди запит контролюючого органу.
Згідно інструкції, В...
